所屬科目：銀行◆會計出納證券業務
1.本行會計授權代簽人係主辦會計之法定代理人，具法定之代理資格。(A)O(B)X
2.銀行之存放比率應訂定適當區間。(A)O(B)X
3.備抵呆帳覆蓋率及存放比率均係屬於財務收益性分析項目之一。(A)O(B)X
4.各單位撥付零用及週轉金，應視實際需要，經總務主管核准後始得具據借用。(A)O(B)X
5.本行各營業單位佐理會計人員應依規定，自後任接替之日起，5 日內交代清楚。(A)O(B)X
6.本行會計人員包括主辦會計人員及佐理會計人員，悉屬乙組有權簽章人員。(A)O(B)X
7.記帳憑證採用單式傳票，除特種傳票外，每張傳票僅列一科目，如一件交易有數科目，應按每一科目分別填製傳票。(A)O(B)X
8.本行會計年度依照預算法規定採曆年制。(A)O(B)X
9.會計憑證及附屬單據之保存年限為 10 年以上。(A)O(B)X
10.銀行備抵呆帳覆蓋率愈高表示因應發生呆帳風險的能力愈弱。(A)O(B)X
11.會計人員寄發對帳單之工作底稿，須由各級人員核章且併郵寄紀錄影本定期裝訂，並保存二年備查。(A)O(B)X
12.財政部於 98 年 5 月 14 日宣布我國金融業自 100 年起直接採用國際財務報導準則(IFRSs)。(A)O(B)X
13.銀行之出納制度可分為大出納、分組小出納及櫃員等制度。(A)O(B)X
14.顧客送存本營業單位封簽之整捆鈔券時，毋須拆封清點。(A)O(B)X
15.營業時間中，內庫門應隨即加鎖，外庫門應隨時關閉，不得呈常開狀態。(A)O(B)X
16.輪值執管內庫門鑰匙或密碼人員，不得同時輪值行舍大門鑰匙及保全系統密碼卡之執勤。(A)O(B)X
17.金庫副門須設置定時鎖。(A)O(B)X
18.櫃員主任及櫃員每日應將各種重要圖章，連同現金，一併收存金庫內，以免遺失。(A)O(B)X
19.每日現金軋符後，應指定專責人員列印「CA0004 複點作業查詢」表，並追蹤有無櫃員庫存現金未經複點，如有，應即補辦。(A)O(B)X
20.經出納收訖並已登入現金收入日記簿或收入備查單之傳票，無論任何原因均不得註銷。(A)O(B)X
21.為加強內控作業，櫃員現金整理箱進庫前各櫃員之複點員應由主核外匯業務之副理按日排定，於 日終時公布並做成紀錄備查。(A)O(B)X
22.記名票據以存戶為受款人，其所為背書雖與抬頭文義略有參差，而本行認為其背書無誤時，得用 「擔保抬頭人背書無誤」之文義擔保之。(A)O(B)X
23.退票票據在存戶來行領回前，應送請主辦會計於「退票登記簿」簽收，暫行保管。(A)O(B)X
24.金庫應設置自動通報系統，連線至當地警察機關或委託之保全業者，每月至少查核測試一次，以確保安全。(A)O(B)X
25.有關證券經紀業務中，電腦自動交易的買賣申報，限當市有效。(A)O(B)X
26.有價證券於當日市場交易時間內無收盤價格者，其盤後定價交易應以申報前一日收盤價格為成 交價格進行。(A)O(B)X
27.本行董事及證券部門人員限在所屬證券營業單位開戶，得為信用交易，其買賣款券交割方式採預收款券方式進行。(A)O(B)X
28.辦理有價證券承銷公開申購業務時，公開申購的申購人應為中華民國境內居住的個人。並應於往來證券經紀商開立交易帳戶、款項劃撥銀行帳戶及集中保管帳戶。(A)O(B)X
29.興櫃股票的櫃檯買賣交易應以現款現貨進行，但櫃檯買賣滿六個月以上，經審核公告得為信用交易之標的。(A)O(B)X
30.有價證券信用交易業務中，辦理融資融券期限皆為六個月，其期限以對月對日之交割日為準。(A)O(B)X
31.本行辦理政府債券自行買賣業務的營業單位為本行企業金融部。各營業單位可轉介客戶於企業 金融部買賣政府債券。(A)O(B)X
32.客戶向本行申請辦理中央登錄債券各項登記，應先開立債券帳戶，並指定本行同一戶名之活期性 存款帳戶作為款項收付之帳戶。(A)O(B)X
33.本行確認委託人發生違約情事時，應即將違約資料輸入證券交易所或櫃檯買賣中心電腦，至遲不得逾成交日後第二營業日上午九時開盤前。(A)O(B)X
34.本行可擔任上市櫃公司現金增資或發行公司債的主辦、協辦承銷商，對於初次 IPO 公司的案件，本行僅能擔任其協辦承銷商。(A)O(B)X
35.受託買賣未成交的委託書應加蓋未成交戳記，無爭議者保存一週後自行銷毀；但買賣變更交易方法的股票部分，則應保存一個月。(A)O(B)X
36.本行指標利率之採計標準為6家主要銀行(含本行、臺銀、合庫、一銀、華銀及彰銀)之下列何者之平均利率？ (A)一年期定期存款(機動) (B)一年期定期儲蓄存款(機動) (C)一年期定期存款(固定) (D)一年期定期儲蓄存款(固定)
37.本行會計基礎係採用何者？ (A)現金基礎 (B)聯合基礎 (C)權責發生制 (D)現金收付制
38.本行「零用及週轉金」科目之何子目係為總務零用及週轉用，目前設置最高限額為何？ (A)總務週轉金；5 萬元 (B)業務週轉金；5 萬元 (C)總務週轉金；15 萬元 (D)業務週轉金；15 萬元
39.下列何者款項之列帳，除已有規定者外，須先經主管核准後始得辦理？ (A)應收 (B)暫收 (C)預收 (D)應付
40.大額存、放款戶應由何人每月不定期寄發對帳單，以核對帳戶餘額？ (A)放款經辦 (B)存款經辦 (C)總務人員 (D)會計人員
41.使用何種科目記帳，須依「本行疑似洗錢或資恐交易申報及資恐防治法通報作業程序」記錄客戶身分資訊？ (A)臨時存欠 (B)遞延收入 (C)預收收入 (D)處分(相關資產)利益
42.計算逾放比率分母之放款總額係指下列何者之餘額？ (A)旬底 (B)月底 (C)季底 (D)年底
43.下列何者錯誤？ (A)轉銷呆帳會降低備抵呆帳餘額 (B)提存備抵呆帳會降低帳面盈餘 (C)提高定期性存款比率可降低資金成本 (D)本行目前收回追索債權之本金係帳列備抵呆帳科目
44.有關各種單證簽章作業，下列何者錯誤？ (A)科章由各科櫃員保管使用 (B)轉帳訖章由乙組有權簽章人員及單位主管指定櫃員使用 (C)圓形行章由各單位主管指定之有權簽章人員保管使用 (D)騎縫章及保付支票之章由乙組有權簽章人員保管使用
45.定期性存款之開戶金額在多少萬元以下者，得先將傳票、存單或存摺送交何者核章簽發，嗣後再由各級人員於傳票補章？ (A) 50 萬元(含)；甲組有權簽章人員 (B) 100 萬元(含)；乙組有權簽章人員 (C) 150 萬元(含)；甲組有權簽章人員 (D) 200 萬元(含)；乙組有權簽章人員
46.財務審核不包括下列何者？ (A)預算審核 (B)現金審核 (C)會計審核 (D)收支審核
47.銀行業、保險業經營銀行、保險本業之銷售額稅率為多少？ (A) 2% (B) 3% (C) 5% (D) 6%
48.金管會為協助金融機構儲備未來因應景氣反轉時之健全經營能力，函示本國銀行及信用合作社應以放款覆蓋率達多少以上為目標？ (A) 1% (B) 2% (C) 3% (D) 5%
49.財務分析內容，應就何者加以分析，並應作綜合性之判斷，以免偏失？ (A)健全性、收益性及效率性 (B)公益性、安全性及效率性 (C)健全性、成長性及公益性 (D)流動性、收益性及效率性
50.各營業單位就下列何項之盤點工作，應每月不定期由主管指定人員會同會計人員共同執行，並填具查核報告表報總行核備？ A.庫存現金 B.空白存摺 C.有價證券 D.保管票據 (A)僅 AC (B)僅 ACD (C)僅 BCD (D) ABCD
51.有關內部審核敘述，下列何者錯誤？ (A)內部審核之實施方式，為兼採書面審核與定期或不定期實地抽查，並應規定分層負責，劃分辦理範 圍 (B)傳票應根據合法之原始憑證編製，包括整理結算及結算後轉入帳目等事項，無原始憑證者，亦不得 受理 (C)審核原始憑證，發現未註明用途或案據者，應使之更正或拒絕簽署 (D)傳票之原始憑證不附入傳票保管者，傳票上應由經管人員簽名或蓋章註明，憑證上應標明傳票日期及號碼
52.有關聯行往來概述，下列何者錯誤？ (A)聯行往來(連線戶)每月銷帳，無未達帳產生 (B)聯行往來(一般戶)為聯行間代收付款項，除以連線戶處理者外之聯行往來 (C)聯行往來科目日結單之編製，應指定專人辦理 (D)聯行往來(連線戶)為聯行間代收、代付款時，由連線中心憑代收付交易立即登入各分戶聯行帳之聯行往來
53.陳報各類會計檔案之銷燬案件，應先確認擬銷燬之檔案並無未了債權債務事項，及因案須繼續保存者，再填列擬銷燬清冊函報總行陳轉主管機關同意辦理，最少於幾年內辦理一次？ (A) 2 年 (B) 3 年 (C) 5 年 (D) 6 年
54.每月辦理月算時，應於月底估計提存營業稅及印花稅，並以多久為一期，每逢單月幾日前，按前期實際2個月份之帳列數核算，填具繳款書先向公庫繳納後，檢同繳納收據向稅捐稽徵機關申報？ (A)每 2 月；10 日 (B)每 3 月；5 日 (C)每 3 月；15 日 (D)每 2 月；15 日
55.下列敘述何者錯誤？ (A)營業利益係指營業收入減營業成本及營業費用後之利益 (B)本期淨利(損)＝營業利益＋營業外利益(損失)－所得稅費用(利益) (C)目前本行各項收入中，占最大宗之項目為財產交易利益 (D)全行之內部損益收入會等於內部損益支出
56.有關統計實務，下列敘述何者錯誤？ (A)本行重要科目積數表(DD104)電腦報表各欄位顯示的金額，係指在一段期間之平均餘額 (B)本行營業費用係涵蓋業務費用、管理費用及其他營業費用等項 (C)資產負債表內所稱實有資產及實有負債，均包括或有資產及或有負債項目 (D)依據現行定義，所稱放款總額不包括買入匯款以及信用卡業務衍生之應收帳款
57.有關會計憑證，下列敘述何者錯誤？ (A)如原始憑證之格式及其所記載之事項，具備記帳憑證要項者，得用以代替記帳憑證 (B)傳票之科目名稱及金額繕寫錯誤不得直接更改，必須重新開立傳票 (C)傳票所附之原始憑證單據如另行保存，應將其名稱及保存處所在傳票內註明，並由其經管人員簽章，以明責任 (D)轉帳交易之有一部分現金收入或支出者，其轉帳部分應以「臨時存欠」科目處理
58.票據上之記載，除何者外，得由原記載人於交付前改寫之，但應於改寫處簽名或蓋章？ (A)金額 (B)日期 (C)付款人 (D)受款人
59.庫存現金與帳面現金餘額不相符時，首先檢查為下列何者？ (A)庫存現金之彙計有無錯誤 (B)現金收入日記簿或付出日記簿之合計數字有無符合 (C)逐筆檢核傳票金額是否與日記簿相符，有否重登或漏登 (D)承前頁或過次頁之數字是否相符
60.票據交換業務如發生存款不足退票，其違約金每張收費金額為下列何者？ (A) 20 元 (B) 100 元 (C) 150 元 (D) 200 元
61.櫃員付款超過授權額度，須由櫃員主任付款，該授權額度目前在幾萬元範圍由營業單位主管決定額度？ (A) 50 萬元 (B) 80 萬元 (C) 100 萬元 (D) 150 萬元
62.各種印章樣本，應於何時拓具印模逕寄有關單位備驗，如有遺漏或延誤因而發生意外情事者，應由各營業單位主管及經辦人員負責，更換及註銷時亦同？ (A)啟用前一週 (B)啟用後一週 (C)啟用前一月 (D)啟用後一月
63.庫存現金實際數少於帳面餘額時，如出納現金短少金額達新臺幣幾萬元以上者，除通報業務部外，另通報主管業務部副總經理、轄管副總經理及政風處，並由業務部陳報總經理知悉？ (A) 1 萬元 (B) 5 萬元 (C) 10 萬元 (D) 15 萬元
64.有關本行受理客戶「同金額轉帳(交易代號：P1020)」交易，並不提供下列何種交易功能？ A.現金交易 B.取款轉帳 C.取款聯行轉帳 D.匯款交易 (A)僅 AB (B)僅 AD (C)僅 BC (D)僅 CD
65.本行「銀行業綜合保險」中，有關春節期間之定義為下列何者？ (A)農曆正月初一前後各 10 日(共 20 日) (B)農曆正月初一前後各 20 日(共 41 日) (C)農曆正月初一前後各 30 日(共 60 日) (D)農曆正月初一前後各 30 日(共 61 日)
66.本行「銀行業綜合保險」中「乙.營業處所之財產」項目，其行外自動化設備服務機器每部每一事故保險金額(即庫存現金)最高多少元整？ (A) NT$10,000,000 (B) NT$100,000,000 (C) NT$300,000,000 (D) NT$720,000,000
67.負責關外庫人員每日辦理大出納庫存現金盤點作業，除按庫存現金明細表清點現金大數外，應確實依系統自動選定每日應抽點之鈔券別細點，倘系統選取之鈔券別不成捆，除就系統選定之鈔券別全數細點外，應加抽其他面額鈔券幾捆細點？ (A) 1 (B) 2 (C) 3 (D) 4
68.未設有金庫門禁系統之營業單位，除符合規定之專責人員外，其餘人員進出金庫，須將入庫時間、事由、身分、姓名詳填於「進出入金庫房登記簿」，且經何者核章後，方可進入？ (A)會計人員 (B)存款主辦 (C)總務主辦 (D)出納人員
69.交換單位收到交換票據後，對同一支票存款戶同時有二張以上之票據提示時，其付款順序，應依照「支票存款約定書」約定事項辦理，未經約定且其餘額僅夠支付部分票據時，如係送由銀行內部轉帳者，則依下列何種方式辦理？ (A)應按票據金額大小依序付款 (B)應按票據發票日期順序支付 (C)應按票據號碼順序支付 (D)應以所發號牌先後順序付款
70.依據票據法規定，支票應記載之法定絕對必要記載事項，下列何者錯誤？ (A)發票日 (B)到期日 (C)付款地 (D)付款人之商號
71.支票因存款不足退票後，客戶存足列收為「其他應付款」帳備付之票款，如經留存至該退票票 載日滿幾年後，往來營業單位應逕函當地票據交換所撤銷原提出之「其他應付款」備查函？ (A)一年 (B)三年 (C)五年 (D)六年
72.紙幣不予收兌之情形，下列何者錯誤？ (A)樣本券 (B)已作廢之紙幣 (C)拼湊成張不能脗合 (D)餘留部分在二分之一以上，未達四分之三者
73.有關票據交換，下列何者錯誤？ (A)票據上蓋他行或聯行之特別平行線，或已由他行加蓋雙線交換經收圖章時，除經背書委託代收者外，應予收取 (B)存戶所存票據遭退票後，經辦員應先以電話通知執票人(存戶)，俟退票票據領回時，交付予執票人 (C)提出經鍵印金額磁字票據，在送交換所處理前，應審慎檢核鍵印紙卷合計張數金額與相關帳務數目相符後再予提出 (D)重行提示票據(附有退票紅單)或舊式票據(包括直式或橫式票據)，應裝入磁字信封套全欄位鍵印，並於鍵妥之信封套左上角加蓋交換戳記後提出交換
74.有關參加票據交換之票據種類，下列何者正確？ A.銀行承兌匯票 B.銀行擔當付款本票 C. 國(公)庫支票 D.綜合所得退稅單 (A)僅 ABC (B)僅 ACD (C)僅 BCD (D) ABCD
75.依據妨害國幣懲治條例規定，故意毀損幣券，致不堪行使者，處所損幣額幾倍罰金？ (A)四倍以上 (B)四倍以下 (C)五倍以下 (D)五倍以上
76.每日營業時間終了，庫存現金軋平後，應由負責關外庫人員，按庫存現金明細表清點現金大數無誤簽章後，該庫存現金明細表應存放於何處？ (A)金庫內 (B)會計主辦處 (C)出納主辦處 (D)存匯主辦處
77.各營業單位於填具領用證向票據交換所領取空白退票理由單後，應由何部門將領用張數及起訖號碼登記於「退票理由單號碼登記簿」後收存，並應按號碼順序使用，以利管理？ (A)存款部門 (B)出納部門 (C)會計部門 (D)總務部門
78.金庫副門至少每月檢測啟閉功能幾次，外庫門及金庫副門密碼不得繼續使用逾幾個月，期滿前應即辦理變更？ (A)一次；3 個月 (B)三次；3 個月 (C)一次；6 個月 (D)三次；6 個月
79.內庫門正份鑰匙或密碼由何人員執管，內庫門副份鑰匙或密碼密封後交誰保管？ (A)出納；經理或副理 (B)會計；襄理 (C)存款；副理或襄理 (D)經理或副理；襄理
80.有關台灣證券交易所市場及證券櫃檯買賣中心的電腦自動交易系統交易時間為下列何者？ (A) 8：30～13：30 (B) 8：45～13：45 (C) 9：00～13：30 (D) 8：30～13：35
81.有關初次上市櫃普通股除上櫃轉上市者外，自上市櫃買賣日起幾個交易日採無升降幅限制？ (A)三個交易日 (B)五個交易日 (C)十個交易日 (D)二十個交易日
82.有關盤後定價交易買賣申報之撮合成交價格，下列敘述何者正確？ (A)以申報當日各筆成交量價加權平均為成交價格 (B)以申報當日收盤價格之九五折為成交價格 (C)以申報當日收盤價格之九折為成交價格 (D)以申報當日收盤價格為成交價格
83.本行徵信人員評估委託人單日買賣額度多少以上者，除應向票據交換所查詢票據退票資料，另應請其出具或提示相關證明文件憑核，並留存影本或抄錄相關資料備查？ (A)新臺幣壹佰萬元(含)以上者 (B)新臺幣參佰萬元(含)以上者 (C)新臺幣伍佰萬元(含)以上者 (D)新臺幣柒佰萬元(含)以上者
84.證券經紀商對電話委託應同步錄音，且電話錄音紀錄應置於營業處所，並至少保存多久時間，有爭議者應保存至爭議消除為止？ (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)四年
85.有關證券經紀業務中普通交易本行應向委託人收取買進證券的價金或賣出的證券時間，下列敘述何者正確？ (A)於接受委託時或成交日後第一營業日上午十時前 (B)於接受委託時或成交日後第二營業日下午二時前 (C)於接受委託時或成交日後第一營業日下午二時前 (D)於接受委託時或成交日後第二營業日上午十時前
86.有關本行對委託人帳戶，應按月編製對帳單於何時前送達委託人，但當月無成交紀錄，且委託人未書面請求者，不在此限？ (A)於次月五日前 (B)於次月十日前 (C)於次月十五日前 (D)於次月二十日前
87.有關錯帳處理資料至遲應於處理次二營業日幾時前輸入證券交易所或櫃檯買賣中心電腦？ (A)上午八時前 (B)上午九時前 (C)上午十時前 (D)上午十二時前
88.有關證券經紀業務中，出借費率以不超過借券當日該種有價證券收盤價格之多少為限？ (A)百分之三 (B)百分之五 (C)百分之七 (D)百分之十
89.有關興櫃股票的櫃檯買賣交易時間為下列何者？ (A) 9:00~13:00 (B) 9:00~13:30 (C) 9:00~14:00 (D) 9:00~15:00
90.開立信用帳戶財產證明為金融機構存款證明時，應以最近幾個月之平均餘額為計算準？ (A) 12 個月 (B) 6 個月 (C) 3 個月 (D) 1 個月
91.有關開立信用帳戶之委託人連續幾年以上無融資融券交易紀錄者，本行應即註銷其信用帳戶並通知委託人？ (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
92.有關本行最低整戶擔保維持率目前為下列何者？ (A)百分之一百一十 (B)百分之一百二十 (C)百分之一百三十 (D)百分之一百四十
93.證券承銷商得先行認購後再行銷售或於承銷契約訂明保留一部分自行認購，對於未能全數銷售所賸餘數額的有價證券，應自行認購，有關前述承銷方式，下列敘述何者正確？ (A)包銷 (B)洽商銷售 (C)競價拍賣 (D)代銷
94.有關櫃檯買賣政府債券採除息交易的利息計算，下列敘述何者正確？ (A)自本期起息日起算至給付結算日止，採計尾不計首，並按營業天數計之 (B)自本期起息日起算至給付結算日止，採計首不計尾，並按實際天數計之 (C)自本期起息日起算至給付結算日止，採計首尾不計，並按實際天數計之 (D)自本期起息日起算至給付結算日止，採計首尾計入，並按實際天數計之
95.自96年1月1日起，有關本國國民持有公債、公司債及金融債券的利息所得稅務，下列敘述何者正確？ (A)扣繳稅率為 5%，併計綜合所得總額 (B)扣繳稅率為 10%，不併計綜合所得總額 (C)扣繳稅率為 12%，不併計綜合所得總額 (D)扣繳稅率為 15%，併計綜合所得總額
96.有關證券經紀商發現委託人有下列何種情事者，應拒絕接受開戶？ A.受破產之宣告未經復權者 B.無行為能力人或限制行為能力人未經法定代理人之代理者 C.委託人申請將原開立之全權委託投資帳戶，轉換為自行買賣之委託買賣帳戶者 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
97.有關證券經紀業務本行受託買賣委託方式之敘述，下列何者錯誤？ (A)以電子式交易型態委託者，證券經紀商得免製作、代填委託書 (B)以網際網路委託者，應記錄其網路位址(IP)及電子簽章 (C)委託人或其代理人或被授權人當面委託買賣有價證券者，應由受託證券經紀商的受託買賣人員以書面或電子方式填具委託書 (D)以語音委託者，應配合電信機構開放顯示發話端號碼之功能，記錄其來電號碼
98.有關本行執行證券經紀業務規定之敘述，下列何者錯誤？ (A)受託買賣證券不得接受對有價證券買賣代為決定種類、數量、價格或買入賣出之全權委託 (B)營業時間內除本行副總經理層級以上主管、證券營業部門經理、副理、登記合格的辦理受託買賣有價證券及申報業務之人員、稽核人員及營業櫃檯事務員外，其他人員不得進入營業櫃檯 (C)應由登記合格的業務人員承辦接受委託買賣交易 (D)定期定額買進有價證券時，客戶應與本行簽訂「定期定額買進有價證券契約」，以定期定額經由本行「自有帳專戶」買進約定標的
99.有關委託人在本行辦理融資融券業務之敘述，下列何者錯誤？ (A)委託人在本行辦理融資融券時，應與本行簽訂融資融券契約並開立信用帳戶 (B)信用帳戶開戶委託人須為年滿二十歲有行為能力之中華民國國民 (C)委託人所提供之財產證明非本人所有者，財產所有人應為連帶保證人 (D)委託人於融資融券期限屆滿前得申請展延，以一次為限
100.證券承銷商除依先行保留自行認購部分外，有關辦理有價證券承銷的配售方式，下列敘述何者錯誤？ (A)公開申購配售 (B)詢價圈購 (C)與發行公司、發行機構或有價證券持有人議定 (D)競價拍賣
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