複選題

76.以下何者為法人客戶高洗錢及資恐風險之因子？
(A)有隱名股東
(B)股權結構複雜
(C)屬中小型企業
(D)留存地址欠缺地緣性

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統計： A(275), B(271), C(65), D(258), E(0) #3705631

詳解 (共 1 筆)

#7384137
本題的正確答案是 (A) 有隱名股東、(B) 股權結構複雜、(D) 留存地址欠缺地緣性，這是一題複選題。 [1]
? 正確選項分析
在防制洗錢與打擊資恐（AML/CFT）的客戶風險評估實務中，法人客戶若具備下列特徵，通常會被金融機構視為高風險因子： 
  • (A) 有隱名股東：隱名股東（或人頭股東、名義股東）常被用來隱匿實質受益人（UBO）的真實身分，導致金融機構難以透明辨識最終享有控制權的自然人，因此洗錢風險極高。
  • (B) 股權結構複雜：法人客戶若透過多層控股、交叉持股，或設立於境外避稅天堂（如開曼群島、維京群島等），企圖使股權結構異常複雜且缺乏常理，這也是刻意隱蔽實質受益人的典型洗錢風險態樣。
  • (D) 留存地址欠缺地緣性：例如一家在高雄營業的在地企業，卻選擇到台北的金融機構開戶，且無法提供合理的業務往來地緣性說明；或者其註冊地址為空殼公司常見的集中代辦地址，均屬於明顯的異常風險指標。 
? 錯誤選項分析
  • ❌ (C) 屬中小型企業：企業的規模大小（如中小型企業）是各國經濟體的基本結構，並非一律被歸類為高洗錢風險的決定性因子。除非該中小企業同時結合了高風險行業（如高現金週轉行業、博弈、珠寶業）或上述其他異常股權與地址特徵。
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私人筆記 (共 1 筆)

私人筆記#7839407
未解鎖
(A) 有隱名股東：隱藏實際控制人，增加...
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