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營利事業所得稅報實務
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113年 - 113-1 中華財政學會證照測驗試題:營利事業所得稅申報實務#126070
> 試題詳解
11.營利事業辦理暫繳申報時,若有投資抵減稅額,其抵減限制之規定為何?
(A)半數
(B)三分之二
(C)不得抵減
(D)可全額抵減不受限制
答案:
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統計:
A(7), B(2), C(1), D(16), E(0) #3415465
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2025/09/21
#6768472
1. 題目解析 本題主要探討營利事業在辦...
(共 761 字,隱藏中)
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174.(※) 營利事業辦理暫繳申報時,若有投資抵減稅額,其抵減限制之規定為何? (A)半數 (B)三分之二 (C)不得抵減 (D)可全額抵減不受限制。〈所67、財政 部77.03.02台財稅第770652529號函〉
#312261
12. 依所得稅法規定,下列有關試算暫繳之適用規定何者不正確? (A)主體須為公司組織 (B)須屬藍色申報或會計師簽證申報者 (C)須如期申報 (D)預估全年所得額計算應納稅額,以其半數繳納
#3415466
13. 明星公司111年度結算申報應納稅額為12萬元,惟經國稅局調整核定為24萬元,則該公司112年度應繳納之暫繳稅額為若干元? (A)9萬 (B)6萬 (C)24萬 (D)12萬。
#3415467
14. 依查核準則規定,營利事業依勞工退休金條例為不適用勞動基準法之本國籍工作者或委任經理人提繳之退休金,每年度得在不超過當年度已付薪資總額之多少比率限度內認列費用? (A)0% (B)4% (C)6% (D)8%。
#3415468
15. 依所得稅法相關規定,營利事業以稅後盈餘發給員工紅利(現金)之課稅規定,下列敘述何者為正確? (A)營利事業按分配金額列為費用,員工不須課稅 (B)列為營利事業費用,由員工申報為薪資所得 (C)營利事業不可列為費用,但由 員工申報為營利所得 (D)營利事業列為盈餘之分配,並由員工申報為營利所得
#3415469
16. 甲公司於111年1月5日購進機器一部,成本21萬元,估計可用10年,設殘值為1萬元,該公司採用平均法,依所得稅法 規定111年度可提列的折舊金額為多少? (A)9,167元 (B)20,000元 (C)21,000元 (D)25,000元
#3415470
17. 營利事業經營外銷業務,取得外匯收入者,除依規定列支之交際應酬費外,並得在不超過當年度外銷結匯收入總額多少比率限度內,列支特別交際應酬費? (A)1% (B)2% (C)3% (D)5%
#3415471
18. 營利事業下列各項捐贈,依查核準則規定,下列何者不受金額之限制? (A)對大陸地區之捐贈 (B)對擬參選人之捐贈 (C)對財團法人教育、文化、公益、慈善、機關團體之捐贈 (D)對中小企業發展基金之捐贈。
#3415472
19. 營利事業未依限辦理結算申報,惟已依滯報通知書之期限補辦申報,則應受何種處罰? (A)按核定應納稅額加徵10%滯報金 (B)按核定應納稅額加徵20%怠報金 (C)按申報稅額加徵10%滯納金 (D)按申報稅額加徵10%滯報金
#3415473
20. 營利事業經核准變更會計年度者,應於變更之日起多久內,將變更前之營利事業所得額申報該管稽徵機關? (A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)四個月。
#3415474
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