18.企業為維持正常營運所需的最低流動資產量，包括現金、存貨、應收帳款、應收票據等。無法以自有資金滿足， 須由銀行對其差額所為之融資，係指下列何者？
(A)經常性週轉資金貸款
(B)季節性週轉資金貸款
(C)臨時性週轉資金貸款
(D)計劃性融資貸款

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統計： A(1285), B(5), C(133), D(38), E(0) #1575220

詳解 (共 1 筆)

#7521587
  • 經常性週轉資金貸款（又稱永久性週轉金）：
    企業在維持正常營運的狀況下，不管淡旺季都必須擁有的最低流動資產量（如基本現金、安全存貨、基本應收帳款等）。當企業的自有資金（如淨值）不夠填補這個最低門檻時，向銀行申請的差額融資，就屬於「經常性」週轉融資。     
  • 季節性週轉資金貸款：
    因應特定季節或節日（例如：過年、中秋節、或電子業出貨旺季）導致進貨量暴增，所產生的短期、過渡性資金需求。
  • 臨時性週轉資金貸款：
    因應突發或不可預期的狀況（例如：突然接到一張非預期的大訂單、遭遇天災需要緊急復工、退稅延遲等）所產生的短期融資需求。
  • 計劃性融資貸款：
    通常用於特定的資本支出、建廠、擴充設備或中長期的特定專案計劃，而不是維持日常營運最低流動資產的缺口。
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