18. 下列哪種類型的團體，所有的財務交易都是透過信託銀行，並由信託負責帳務？
(A) 單一雇主的員工團體
(B) 多重雇主
(C) 其他團體
(D) 債務人—債權人團體

在團體保險的分類中，為了讓規模較小的企業也能享有團體保險的費率與福利，會將多個不同的雇主聯合起來組成一個大團體，這就是 「多重雇主（Multiple Employer Groups）」 或 「多重雇主信託（Multiple Employer Trusts, METs）」 的概念。

這類團體的運作核心在於「信託機制」：

1. 法律主體限制：因為參與的雇主很多且彼此獨立，保險公司無法直接與幾十個小雇主分別簽訂同一份團體契約，否則行政成本過高。

2. 信託銀行的角色：因此，會成立一個信託基金，並由信託銀行（Trustee）作為要保人與保單持有人。

3. 財務與帳務集中：所有的保費收取、理賠金發放以及相關的財務交易，全部集中透過這個信託銀行進行，並由信託負責所有的帳務管理，藉此簡化行政流程並確保資金安全。

## 其他選項系統化對比

• (A) 單一雇主的員工團體：最常見的團體保險類型（如一般公司的勞健保或團保）。雇主本身就是法人或獨資/合夥企業，財務交易由該企業的財務/人事部門與保險公司對接，不需要透過外部信託銀行。

• (C) 其他團體：通常指符合法律規定的特定非營利組織、公會或協會（如律師公會、醫師公會），其帳務由該公會/協會的行政體系自行處理。

• (D) 債務人—債權人團體：例如辦理房屋貸款時投保的信用壽險。要保人通常是金融機構（債權人），負責處理借款人（債務人）的投保與理賠帳務，亦非透過第三方信託銀行。