22. 死亡保險契約未指定受益人者，如被保險人死亡時，保險金應先如何理賠：
(A) 保險金由要保人領取
(B) 保險金作為被保險人遺產，由被保險人之繼承人領取
(C) 保險人可以免理賠
(D) 保險金立即繳交國庫

這題涉及台灣《保險法》第 113 條的的核心規定。我們可以從「法律定位」與「財產歸屬」兩個層面來做系統化的思考：

1. 法律依據（保險法第 113 條）：

   「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」

   因為契約中沒有指定特定的「受益人」來直接領取這筆免稅或特定性質的保險金，這筆錢在法律上就會失去「指定受益人」的法律保護（例如：可能無法適用保險金免納遺產稅的優惠），直接轉化為被保險人的遺產。

2. 繼承人順位（民法繼承編）： 既然變成了遺產，理賠流程就必須依照《民法》繼承順位（配偶為當然繼承人，搭配血親各順位）由被保險人的繼承人共同來申領與分配。

❌ 錯選項辨析

• (A) 保險金由要保人領取： 要保人是負責「交保費」和「擁有契約處分權」的人，但死亡保險的保障核心是「被保險人」的生命。被保險人身故時，若無指定受益人，法律保障的是被保險人的家庭（繼承人），而非要保人。

• (C) 保險人（保險公司）可以免理賠： 事故已發生，保險公司必須依約履行給付義務，不能因為沒寫受益人就賴帳。

• (D) 保險金立即繳交國庫： 只有當被保險人完全沒有合法繼承人，且經過公示催告等法律程序後，無人認領的遺產才會歸屬國庫，絕對不會「立即」繳交。