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高齡金融規劃顧問師
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112年 - 台灣金融研訓院第5期高齡金融規劃顧問師資格測驗試題(第一節)#118851
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23.為保障消費者權益,主管機關針對許多行業之預收款定有履約保障之要求,下列何種行業未有交付信託之規定?
(A)臍帶血業者
(B)電子支付業者
(C)安養機構業者
(D)生前契約殯葬服務業者
答案:
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統計:
A(85), B(141), C(366), D(31), E(0) #3204573
詳解 (共 1 筆)
JTLand
B1 · 2024/11/01
#6241174
23.為保障消費者權益,主管機關針對許多...
(共 357 字,隱藏中)
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24.高齡者持有上市櫃公司股票,以領取其穩定股息,因其性質為長期持有,故適合以借券創造額外收益,有關辦理借券之敘述下列何者正確? (A)出借人要注意擔保維持率 120%問題 (B)目前辦理借券之方式只可透過借券信託方式參與 (C)如持股人之子女為該上市櫃公司董監事者,將無法辦理 (D)適合借券的類型如短期股價較難升到理想價位之股票
#3204574
25.某甲希望辦理他益信託指定子女們受益,兼顧贈與及保留相關權利等目的,請問下列何種情況國稅局可能於受理審 查時暫不核課贈與稅? (A)某甲保留信託財產運用決定權 (B)某甲保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利 (C)某甲僅保留特定受益人間分配他益信託利益之權利 (D)某甲無保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利
#3204575
26.某位高齡者正評估規劃辦理公益信託回饋社會,關於公益信託課稅之敘述,下列何者錯誤? (A)個人捐贈公益信託之金額不計入贈與總額 (B)捐贈被繼承人死亡時未成立之公益信託,該金額不計入遺產總額 (C)公益信託於實際分配信託利益時,以受託人為所得稅扣繳義務人 (D)個人捐贈公益信託之金額,申報當年所得稅時,於年度所得總額 20%內可主張列舉扣除所得
#3204576
27.某甲近期將名下房屋簽約辦理不動產信託,並指定其兒子乙為受益人,待信託到期終止時,受託人才將房屋過戶予 兒子乙。下列相關課稅之敘述何者正確? (A)某甲應於簽約後 3 個月內申報課徵贈與稅 (B)某甲將房屋辦理信託過戶登記予受託人時須課徵契稅 (C)某甲將房屋辦理信託過戶登記予受託人時須課徵土增稅 (D)信託到期時,乙須先完納土增稅及契稅,受託人才能將房屋過戶予乙
#3204577
28.天下公司為照顧職災之員工子女甲小妹,成立他益信託 500 萬元,並約定信託期間每年自信託專戶給付 100 萬元, 請問下列課稅方式何者正確? (A)因屬職災,此他益信託如經稅捐機關核可,免課稅 (B)信託成立時,對天下公司課徵贈與稅 (C) 500 萬元於信託成立年度,併入甲小妹當年度所得申報課稅 (D)甲小妹於每年領取 100 萬元時,併入當年度所得申報課稅
#3204578
29.除癌症險及重大疾病險外,其他健康保險一般常見的等待期為幾日? (A) 7 日 (B) 14 日 (C) 30 日 (D) 60 日
#3204579
30.關於變額年金的敘述,下列何者錯誤? (A)投資風險由保險公司承擔 (B)帳戶為分離帳戶 (C)累積期身故,返還保價金 (D)可彈性繳交保險費
#3204580
31.某甲與其子女均適用 40%所得稅率,今某甲擬將 500 張上市櫃股票於今年除權息後簽約辦理本金自益孳息他益股票信託,並指定子女為孳息受益人。請問下列何者非屬某甲此舉可享有的好處? (A)分散所得 (B)節省贈與稅 (C)節省子女所得稅 (D)降低未來遺產稅
#3204581
32.依現行規定,課徵房地合一所得稅時,個人未提示因取得、改良及移轉而支付之費用者,稽徵機關應如何計算其費 用? (A)按成交價 5%計算其費用,並以 50 萬元為限 (B)按成交價 5%計算其費用或以 30 萬元為限 (C)按成交價 3%計算其費用,並以 30 萬元為限 (D)按成交價 3%計算其費用或以 50 萬元為限
#3204582
33.甲現年 65 歲,因精神障礙致其為意思表示、受意思表示及辨識其意思表示效果之能力顯有不足,經法院為輔助之 宣告。若甲擬與 A 銀行成立身心障礙者安養信託契約,下列關於該契約成立之敘述,何者正確? (A)可由甲與 A 銀行直接簽訂契約 (B)應由甲之輔助人與 A 銀行簽訂契約 (C)應由輔助人代理甲與 A 銀行簽訂契約 (D)應由甲與 A 銀行簽訂契約,並取得輔助人之同意
#3204583
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