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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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115年 - 115-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#145151
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28. 內控自行評估時,若發現資訊安全教育僅在新進員工時一次性進行,應如何改善?
(A)保持現狀即可
(B)增設定期再訓練與測驗機制
(C)將訓練交由外部廠商全權處理
(D)僅針對主管進行再訓練
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統計:
A(0), B(13), C(0), D(0), E(0) #4048193
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2026/10/01
#7522654
考題觀念解析 本題屬於內部控制自行評估(...
(共 850 字,隱藏中)
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29. 新的查核策略稱為風險基礎審計(risk-based audit),與傳統查核方式比較下,新的查核策略有何特 徵? (A)強調證實測試 (B)查核工作由稽核主管在旁持續監督 (C)強調對受查者要有充分瞭解 (D)查核工作有期間上之明顯劃分
#4048194
30. 在內控自行評估流程中,哪一階段最直接檢視各部門控制作業是否被落實? (A)設計控制作業 (B)執行自評專案工作分配 (C)各部門填寫自評表與評估控制執行效能 (D)出具內部控制制度聲明書給董事會與高管
#4048195
31. 下列何者為非? (A)負責執行內控作業者若不瞭解控制規定之意義與作法,將使控制機能失效 (B)資產之保管與相關紀錄為不宜相容之工作,應避免由同一人包辦 (C)良好的內部控制設計,可以防止員工串通舞弊,但對於管理舞弊則無能為力 (D)內部控制不可能完全排除人為的疏失或疲倦所致之錯誤
#4048196
32. 美國 COSO 報告指出企業內部控制組成要素中,所稱資訊與溝通係指: (A)資訊系統辨認、衡量、處理及報導之標的 (B)把資訊告知相關人員,包括企業內、外部之溝通 (C)內部控制組成要素中須具備產生規劃、執行、監督等所需資訊之系統及提供資訊需求者適時取得 資訊之機制 (D)幫助董事會及經理人確保其指令已被執行的控制系統
#4048197
33. 下列何者並非企業風險管理的關鍵成功要素? (A)企業高階管理者的支持 (B)剛開始時,集中心力於少數但較重要的風險項目 (C)從現有的企業風險管理活動為基礎出發 (D)一次性的全面大幅改革
#4048198
34. 企業風險管理的基本前提是,每一個企業的存在都是在為它的利害關係人: (A)創造價值 (B)帶來風險 (C)減損價值 (D)設立控制架構
#4048199
35. 根據 COSO ICSR 指南,永續報導的資訊特點是什麼? (A)主要是結構化的、數量化的資訊 (B)主要是質性且未結構化的資訊 (C)只有來自財務部門的數據 (D)只有量化且單一來源的資料
#4048200
36. 一家公司有完善永續揭露制度,但缺乏跨部門資料確認程序,最可能影響哪項內控目標? (A)財報流動性 (B)永續資訊的正確性與一致性 (C)資產報酬率 (D)內部稽核人力效率
#4048201
37. 企業內部控制,為達成資訊正確性的目標,電腦程式被設計(內含一套辨認標準)會立即反應給操 作員知道所發生的錯誤。此控制方法稱為: (A)前向性控制 (B)即時性控制 (C)回饋性控制 (D)潛伏性控制
#4048202
38. 公司的政策是「客戶永遠是對的」,一旦發生客訴問題,據報營業部門均會做合適之說明與處理, 稽核人員進行檢查客訴作業時,首先要蒐集的資料是甚麼? (A)發生客訴客戶之帳齡分析表 (B)客訴之意見分類及檢討分析表 (C)銷貨報告單 (D)無過失事件報告單
#4048203
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