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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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107年 - 107-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#71734
> 試題詳解
34. 對於舞弊的預防,最根本的措施為何?
(A)有效的檢舉專線
(B)有效的舞弊調查程序
(C)董事會的主導與積極參與
(D)宣揚道德行為操守的核心價值
答案:
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統計:
A(2), B(28), C(28), D(559), E(0) #1867957
詳解 (共 1 筆)
ㄈㄒ
B1 · 2018/12/01
#3095736
題目強調最根本的措施,(B)選項為事情發...
(共 52 字,隱藏中)
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35. 下列何者並非中小企業建立內部控制時所面臨的挑戰? (A)分權的概念在中小企業並不適用 (B)不易招募與留住熟悉財務報導之人才 (C)負責維護電子資訊系統之人才專業可能不足 (D)經理人較有可能有機會踰越企業內部控制制度
#1867958
36. 公開發行公司應實施內部稽核,其目的在於協助下列何者檢查及複核內部控制制度之缺失及衡 量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢 討修正內部控制制度之依據? (A)董事長 (B)董事會 (C)經理人 (D)董事會及經理人
#1867959
37. 近年來評估企業之公司治理與控制環境的良窳與下列何者有關? (A)董事及監察人相互間有無業務聯誼管道 (B)董事與監察人的家族企業背景及服務年資 (C)經理人的國外大學學歷是否符合人事晉升規定 (D)董事、監察人與經理人相互間之獨立性與相協性
#1867960
38. 若企業面臨業績壓力,因此對部分客戶鉅額無擔保出貨成了業務員維繫客戶關係的常用方法; 請問內部控制中,何項作業的控制活動因而產生重大缺失? (A)應付帳款 (B)固定資產 (C)應收帳款 (D)銀行存款
#1867961
39. 企業個別評估內部控制,如何決定評估的範圍和評估的頻率,端視: (A)風險大小 (B)控制重要性 (C)個別評估的結果 (D)風險大小及控制之重要性
#1867962
40. 公司的政策是「客戶永遠是對的」,一旦發生客訴問題,據報營業部門均會做合適之說明與處理, 稽核人員進行檢查時,首先要蒐集的資料是甚麼? (A)銷貨報告單 (B)無過失事件報告單 (C)發生客訴客戶之帳齡分析表 (D)客訴之意見分類及檢討分析表
#1867963
41. 企業的內部控制制度,銷售部門接獲客戶訂單後,應檢視: (A)訂單之塗改內容 (B)訂購商品有無庫存 (C)訂單有無附帶支票 (D)訂單的各項條件齊全與否
#1867964
42. 企業之內部控制制度,銷售部門接獲非付現之訂單,若為新客戶,應先: (A)進行授信審核 (B)拒絕接受訂購 (C)洽商客戶延期交貨 (D)洽商客戶先付訂金
#1867965
43. 為建立有效内部控制,開立帳單之職務,應由下列哪一部門執行為宜? (A)徵信收款部門 (B)倉儲運輸部門 (C)銷售業務部門 (D)會計財務部門
#1867966
44. 有關調薪及各類扣抵事項,由哪一部門負責較適當? (A)人事部門 (B)財務部門 (C)稽核部門 (D)薪工部門
#1867967
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