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100年 - 第 18 屆理財規劃人員_理財規劃實務#59352
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35.有關勞工退休金條例之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資 6%
(B)資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資
(C)依本條例提繳之勞工退休金運用收益,不得低於當地銀行一年定期存款利率
(D)勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因五年間不行使而消滅
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統計:
A(4), B(3), C(24), D(4), E(0) #1505703
私人筆記 (共 1 筆)
投資自己
2026/03/12
私人筆記#7880776
未解鎖
(C) 錯誤: 收益保證應為當地銀...
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36.張先生現年 45 歲,估算退休後每年生活支出現值為 60 萬元,退休前費用上漲率為 5%,退休後費 用維持不變。假設張先生 15 年後退休,預計退休後餘命 18 年,退休金投資報酬率為 3%,則張先 生退休時,應至少準備多少退休金?(取最接近值) (A) 1,642 萬元 (B) 1,716 萬元 (C) 1,721 萬元 (D) 2,127 萬元
#1505704
37.假設於未來 10 年間每年固定存 20 萬元,在 10%報酬率下,則 10 年後共可得多少元?(取最接近 值) (A) 318.52 萬元 (B) 318.74 萬元 (C) 321.25 萬元 (D) 322.47 萬元
#1505705
38.有關現代投資組合理論之敘述,下列何者錯誤? (A)由於投資人總是希望風險愈低越好,報酬越高越好,反映在風險報酬座標上的無異曲線,為一呈現 負相關之曲線 (B)資本市場線上之市場組合 M 與左側無風險報酬所在 Y 軸間連線 MY 為系統風險,與右側個別證券 D 之連線 MD 為非系統風險 (C)投資工具間相關性太高,對整體投資組合變異數的降低貢獻有限 (D)變異數計算必須有足夠的樣本數,否則數值容易出現偏誤
#1505706
39.葉伯伯目前以 1,000 萬元購置一棟房屋,打算先出租 12 年後再以當時價格 700 萬元售出。假設欲達 成每年 7%之投資報酬率,則此 12 年期間每年之淨租金收入至少應為何?(取最接近值) (A) 84.56 萬元 (B) 85.64 萬元 (C) 86.77 萬元 (D) 87.21 萬元
#1505707
40.就投資組合保險策略而言,可投資在股票金額 K= m × (V - F),當起始資產值 V=100 萬元,可忍 受的最大損失為 30%,當可承擔風險係數為 m=2 時,請問可投資在股票的金額為多少? (A) 50 萬元 (B) 60 萬元 (C) 70 萬元 (D) 80 萬元
#1505708
41.已知股票 A 之期望報酬率 14%,標準差 8%,股票 B 之期望報酬率 10%,標準差 6%,設股票 A 及 股票 B 的相關係數為-1,試求 75%股票 A 及 25%股票 B 的投資組合變異數?(取最接近值) (A) 0.002015 (B) 0.002025 (C) 0.002205 (D) 0.002255
#1505709
42.被繼承人過世前多少年內所繼承的資產已納過遺產稅者,不必再計入遺產總額? (A) 1 年 (B) 2 年 (C) 3 年 (D) 5 年
#1505710
43.有關我國贈與稅之課稅標的,下列敘述何者錯誤? (A)贈與稅之課稅基礎採屬人兼屬地主義之觀念 (B)在境內之國民將其境外財產為贈與者須課徵贈與稅 (C)非中華民國國民將中華民國境內之財產贈與他人須申報贈與稅 (D)贈與行為發生前 2 年內贈與人自願喪失中華民國國籍者無須課徵贈與稅
#1505711
44.有關購買人身保險在稅務上之優惠,下列敘述何者錯誤? (A)以本人為要保人而以兄弟為被保險人之人身保險,其保費在每年不超過 NT$24,000 元之限額內,可 於申報所得稅列舉扣除 (B)取自保險公司之保險給付,可免納所得稅 (C)被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額,不計入遺產總額課稅 (D)以本人為要保人及被保險人之人身保險,其保費在每年不超過 NT$24,000 元之限額內,可於申報所 得稅列舉扣除
#1505712
45.小明的媽媽將名下一筆市價 5,000 萬元,公告現值 1,000 萬元的不動產送給未成年的小明,依法向 國稅局申報贈與稅,並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金 300 萬元支付給小明媽媽的存摺證 明,請問贈與總額為何? (A) 600 萬元 (B) 700 萬元 (C) 4,600 萬元 (D) 4,700 萬元
#1505713
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