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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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107年 - 107-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#69754
> 試題詳解
38. 某企業要求員工在提領重要資材時,需事先取得核准,以免庫存資材被竊。此種控制屬:
(A)即時性控制
(B)潛伏性控制
(C)前向性控制或預防性控制
(D)回饋性控制
答案:
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統計:
A(30), B(5), C(487), D(8), E(0) #1812280
詳解 (共 1 筆)
fighting
B1 · 2019/03/23
#3257965
控制的種類大致可分為「前向性控制」、「即...
(共 101 字,隱藏中)
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39. 當內部控制適當時,下列何者不宜交由同一人員處理? (A)開立支票,並於傳票及相關憑證上加註「付訖」 (B)核對請購單、訂購單、驗收單及供應商發票等憑證,並編製進貨傳票 (C)驗收貨品,並填寫驗收單 (D)編製薪資單,並保管未領薪資
#1812281
40. 公司若希望預防應收帳款的延壓,下列何方法最佳? (A)職能分工,不讓負責總帳的會計人員接觸寄到公司的支票 (B)職能分工,沒有員工可同時接近客戶寄來的支票與每天收到的現鈔 (C)請客戶將貨款逕存入公司的銀行帳戶 (D)請客戶將到支票背書給公司,並寄給財務長
#1812282
41. 火車駕駛在執勤打瞌睡時,讓列車在高速下無人駕駛了 13 分鐘。下列何者應變機制,能在考慮成本 的情境下,快速發現駕駛失能,並立即控制風險? (A)建立有效之遠端行車監控系統 (B)同車配置正、副二駕駛 (C)在駕駛執勤前進行身體機能之檢查 (D)改善無人自動駕駛系統
#1812283
42. 下列何者不是雲端運算環境下企業可能採取的風險回應? (A)建立預防與偵測未經授權接觸資料的機制 (B)評估雲端運算服務供應商的控制環境 (C)完全授權,並委託外部供應商規劃與執行雲端運算相關之控制 (D)預先規劃萬一需更換服務供應商時的移轉策略
#1812284
43. 在電腦執行編製週薪支票時,竟為一位已於數週前離職的員工印製支票。下列何項控制,如適當採 用,可最有效地預防或迅速偵察出這類錯誤? (A)由計時部門根據蒐集的計時卡,統計工作時數的控制總數 (B)要求財務部門負責對支票預先編號,再送至 EDP(電子資料處理)部門進行薪資處理 (C)自動核對員工的編號 (D)在薪資表註明標題
#1812285
44. 為避免舞弊事件發生,針對員工的操守與能力,最重要的控制為: (A)審慎選拔人才,排除道德不佳及能力缺乏的應徵者 (B)要求員工落實行為守則訓練 (C)發現員工有不當行為之徵兆時,立即採取對策 (D)由審計委員會負責訂定員工舉報專線之制度
#1812286
45. 甲公司因面臨業績壓力,故容許對部分客戶鉅額無擔保出貨。業務員A君為維繫客戶關係,即常用 此一方法。甲公司對何項作業的控制已產生重大缺失? (A)應付帳款 (B)固定資產 (C)銀行存款 (D)應收帳款
#1812287
46. 各種表格如預先編序號,有何用途? (A)便於進行判斷抽樣 (B)便於查明交易是否按編號順序先後入帳 (C)便於查明表格是否有遺失,或資料是否有漏記 (D)便於統計清點使用情形,以便印製補充
#1812288
47. 企業的持續性監督活動,通常包括: (A)覆核對銷貨交易之內控功能 (B)由審計委員會進行定期稽核 (C)季報核閱時,對控制風險所做的評估 (D)委託會計師查核各年度的財務報表
#1812289
48. 若企業組織文化將內部稽核視為不必要的繁文縟節,則最可能發生下列何種情況? (A)內部控制並未有效執行 (B)浮編營運預算 (C)營運作業程序無效率 (D)企業產品無競爭力
#1812290
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