40. 保險業內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所 提改進建議不為管理階層採納，將肇致保險業重大損失者，應立即作成報告陳核並通知或通報之對象，下列何者錯誤？
(A) 通知董事會
(B) 通報主管機關
(C) 通知獨立董事
(D) 通知監察人(監事)或審計委員會

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統計： A(227), B(29), C(46), D(14), E(0) #3598985

詳解 (共 3 筆)

#6832015
1. 題目解析 本題針對保險業內部稽核...
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#6953003
保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第 3...
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#7400370

在金融業（包含銀行、保險、金控）的內部控制法規中，「管理階層不採納建議且將造成重大損失」是一個非常嚴重的吹哨/越級回報機制。

你可以把它的通報路徑系統化簡化為：「一外、二內（監督職）」

  1. 一外： 通報主管機關（對應選項 B）—— 引入外部公權力。

  2. 二內（監督職）：

    • 通知監察人或審計委員會（對應選項 D）—— 公司法上的法定監督機關。

    • 通知獨立董事（對應選項 C）—— 具獨立性的董事成員。

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私人筆記 (共 1 筆)

私人筆記#7864705
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保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36...
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