44.大通貿易公司以低估商品價值之發票向復國銀行申請融資，請問該行為符合下列銀行哪一項業務種類之疑似洗錢交 易表徵？
(A)通匯銀行類
(B)存提匯款類
(C)一般授信類
(D)貿易金融類

這題的正確答案是 (D) 貿易金融類。

觀念解析

這題考的是銀行防制洗錢（AML）中的「疑似洗錢交易表徵」分類：

• 關鍵字： 「以低估商品價值之發票向銀行申請融資」

• 解析： 這種利用進出口貿易發票（Invoice）、提單等國際貿易單據，透過故意高估或低估商品價值的方式，在表面上包裝成合法的貿易行為，實質上進行跨境資金轉移或詐取銀行資金的手段，在洗錢防制領域被稱為「貿易洗錢」（Trade-Based Money Laundering, TBML）。

• 因此，這屬於銀行業務中的貿易金融類（如信用狀、出口押匯、貿易融資等業務）之疑似洗錢表徵。

其他選項為什麼不對？

• (A) 通匯銀行類： 主要是指銀行與國外同業建立通匯往來關係（Correspondent Banking）時，涉及的跨境大額資金清算或代理行風險。

• (B) 存提匯款類： 指一般臨櫃或網銀的存款、提款、境內外匯款（例如：頻繁存入大額現金、整存支取、剛開戶就密集匯款等）。

• (C) 一般授信類： 雖然此行為也涉及「融資」（貸款），但一般授信通常指房屋貸款、汽車貸款、一般企業週轉金等。只要涉及國際貿易單據與發票不實的融資，皆會優先歸類於專門的「貿易金融類」。