44. 以下有關我國壽險公司 RBC 制度的敘述哪些是較正確的？
(A) RBC 比率無法替代所有的監理指標
(B) RBC 比率未達法定標準時依據保險法規定一定要增資
(C) RBC 比率越高越好表示資本使用效率越佳
(D) 保險 RBC 比率標準為 200%比銀行 8%標準較嚴格

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統計： A(32), B(3), C(6), D(6), E(0) #1818483

詳解 (共 1 筆)

#7417300
RBC（風險資本額）=(自有資本/風險資本)*100%
RBC就是保險公司的「免疫力指數」。 它用來衡量：當保險公司遇到金融海嘯或大賠錢時，它手上的「抵抗力（自有資金）」夠不夠應付這些「病毒（風險）」。
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  • (A) RBC 比率無法替代所有的監理指標：【正確敘述】

    • 背後邏輯： RBC 主要衡量的是「資本能否抵禦風險」，但它無法完全反映公司的流動性風險、公司治理品質、海外投資集中度或新興的資安風險。因此，主管機關（金管會）除了看 RBC 之外，還必須搭配「淨值比率」、定期實地金融檢查、以及逐步接軌的 TW-ICS 等多元監理指標。單靠 RBC 無法隻手遮天。

  • (B) RBC 比率未達法定標準時依據保險法規定一定要增資：【錯誤，非唯一手段】

    • 遺漏思考的提醒： 當保險公司 RBC 跌破法定標準（200%）時，依據《保險法》第 143 條之 4 規定，主管機關會依情節採取「立即糾正措施」。「增資」只是解決手段之一，公司也可以透過減少風險資產、調整投資組合、分保（再保險）、限制業務擴張、或是發行具有資本性質的債券來提升 RBC，並非「一定要增資」。

  • (C) RBC 比率越高越好表示資本使用效率越佳：【錯誤，兩者互相衝突】

    • 背後邏輯： 這是一個標準的財務拉鋸（Trade-off）關係。RBC 越高，代表公司留存的閒置資本極多、承擔風險極低，這對保戶雖然安全，但對股東而言，代表「資本閒置、沒有拿去創造更高的報酬」，資本使用效率（如 ROE）反而是低下的。優秀的經營者追求的是「在符合法規與安全的前提下，極大化資本效率」，而非盲目追求無限高的 RBC。

  • (D) 保險 RBC 比率標準為 200%比銀行 8%標準較嚴格：【錯誤，兩者分母不同，無法直接比較】

    • 銀行BIS(資本適足率)=(合格資本/風險資產總額)*100%
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