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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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109年 - 109-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#90569
> 試題詳解
52. 當公司收到購入之貨品時,電腦應將驗收資訊與下列何種單據之資訊相比較,若有差異,則印出例 外報告?
(A)供應商發票
(B)請購單及訂購單
(C)供應商送貨單與發票
(D)供應商送貨單與訂購單
答案:
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A(73), B(425), C(188), D(204), E(0) #2447497
私人筆記 (共 1 筆)
kirby0218金融證照10張已達成^_^
2025/07/26
私人筆記#7354824
未解鎖
當貨品到貨並由驗收部門登錄於系統,系統應...
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17 當公司收到購入的貨物時,電腦應將驗收資訊與下列何種單據之資訊相比較,若有差異,則列印出例外報告? (A)供應商發票 (B)請購單及訂購單 (C)供應商送貨單與發票 (D)供應商送貨單與訂購單
#783730
42、 ( ) 當公司收到購入的貨品時,電腦應將驗收資訊與下列何種單據之資訊比較,若有差異,則列印出例外報告? (A) 供應商發票 (B) 請購單及訂購單 (C) 供應商送貨單與發票 (D) 供應商送貨單與訂購單。
#1247973
46. 當公司收到購入之貨品時,電腦應將驗收資訊與下列何種單據之資訊相比較,若有差異,則印 出例外報告? (A)供應商發票 (B)供應商送貨單與發票 (C)請購單及訂購單 (D)供應商送貨單與訂購單
#1610324
53. 某員工數千人機構之薪資支票係電腦自動列印,如何防止或及早偵知其繼續列印已離職員工之薪資 支票? (A)針對員工身分編號號碼作檢查控制,確保其正確性,防止虛構號碼之可能性 (B)請財務部門將空白支票預先編號,俾針對支票開立張數彙總比較其序號是否正確 (C)規定所有員工均需親自向所屬部門之發薪人員當面領取支票,並收回未親領之支票 (D)以人事部門所列管之打卡單中之工作時數彙總作為總數控制,比對列印支票之總工時
#2447498
54. 若受查者採用刷卡及密碼的雙重控制來防止侵進電腦及有價證券保管箱,則下列何者是稽核人員用 來測試其有效性的最佳方法? (A)使用偽造的卡片 (B)隨機選用現有員工之密碼及卡片 (C)查核其發放卡片之申請及批准程序,以及密碼之保密措施 (D)取得員工及客戶聲明書,內容包括鄭重聲明遵守此規定措施
#2447499
55. 下列何種預防措施可以使重要財務資訊在電腦感染病毒後,在損失最小的情況下重新恢復? (A)使用者採用了防毒程式 (B)採用祖父子檔案之境外儲存 (C)採用平行模擬的雙軌作業以分散風險 (D)電腦硬體採用不受電腦病毒影響之機種規格
#2447500
56. 下列敘述何者為非? (A)融資循環包括借款、承兌、租賃等 (B)採購及付款循環包括接單處理、授信管理等 (C)生產循環包括擬訂生產計劃、開立用料清單、領料等 (D)薪工循環包括僱用、決定薪資率、計算薪資相關稅款及代扣款等
#2447501
57. 下列何者並非檢驗內部控制「設計」是否有效的測試程序? (A)驗算 (B)查詢 (C)檢查 (D)觀察
#2447502
58. 你被指派查核一家金融機構的年度報表,並且正在規劃有關現金的各項查核程序時間,你認為稽核 人員最好是: (A)收到現金函證後,立即盤點現金 (B)協調現金之盤點與應付帳款之截止同時進行 (C)同時盤點現金、有證價券與其它可轉換資產 (D)在決算日前盤點現金,以發現是否有於接近年底時的騰挪操作
#2447503
59. 下列哪項內部控制程序可以防止已付憑單重覆付款? (A)憑單由負責簽發支票的人編製 (B)憑單應經二位以上的負責主管核准 (C)憑單上的日期應在憑單支付日的數天內 (D)主管根據憑單簽發支票後,應立刻打洞或註銷憑單及附件憑證
#2447504
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