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銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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112年 - 112 台灣金融研訓院第 43 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類)#113509
> 試題詳解
6.下列何者應就各營業單位自行查核之執行情形制訂標準,作為年終考核之參考?
(A)業務管理單位
(B)內部稽核單位
(C)法令遵循主管
(D)各營業單位經理
答案:
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統計:
A(66), B(1508), C(136), D(254), E(0) #3080561
詳解 (共 1 筆)
中
B1 · 2023/05/22
#5818948
制訂各營業單位自行查核之執行情形標準的職...
(共 191 字,隱藏中)
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06、 ( ) 下列何者應就各營業單位自行查核之執行情形制訂標準,作為年終考核之參考? (A) 業務管理單位 (B) 內部稽核單位 (C) 法令遵循主管 (D) 各營業單位經理
#1240689
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#3178238
7.有關自行查核制度,下列敘述何者錯誤? (A)自行查核係由稽核單位指派非經辦人員辦理查核 (B)自行查核之目的之一,在於及早發現業務經營缺失,使管理階層得以及時補正或改進 (C)自行查核制度可對意圖舞弊之從業人員產生嚇阻作用 (D)自行查核得以輔助內部稽核查核頻率之不足
#3080562
8.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,其審查報告依審查意見分為幾類? (A)三類 (B)四類 (C)五類 (D)六類
#3080563
9.有關銀行對待交換票據之處理,下列何者有缺失? (A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符 (B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶 (C)待交換票據均加蓋特別橫線章 (D)提出之交換票據遭付款行庫退票後,即存檔備查
#3080564
10.有關客戶委託保管有價證券,下列敘述何者錯誤? (A)經辦人員核符後蓋章核發保管憑條 (B)依規定收取保管手續費並即時入帳 (C)經常不定期盤點有價證券並作成紀錄 (D)保管有價證券之送存與提領,經主管人員核准後依規定辦理
#3080565
11.下列何者非屬金融機構出納業務之範圍? (A)辦理開發信用狀業務 (B)幣券及破損券之兌換 (C)各種有價證券之保管 (D)辦理現金及票據之收付及保管
#3080566
12.有關空白單據之領用及核發,下列控管程序何者正確? (A)應每週結出庫存數量 (B)應經常作不定期盤點,並作成紀錄 (C)為符業務需要,空白存摺應由主管預為簽章 (D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿
#3080567
13.銀行櫃員結帳後,現金如發生溢餘時,應以下列何項會計科目列帳? (A)其他應收款 (B)其他應付款 (C)雜項收入 (D)其他收入
#3080568
14.櫃員與櫃員主任(大出納)間之調撥現金,應填製內部領、繳款憑單,並由何人簽章? (A)櫃員單簽 (B)大出納單簽 (C)襄理單簽 (D)櫃員及大出納
#3080569
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