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公職◆銀行內部控制◆法規
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113年 - 113 台灣金融研訓院第 46 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題:銀行內部控制與內部稽核法規#123771
> 試題詳解
7.依「銀行業公司治理實務守則」規定,銀行業應選擇專業、負責且具獨立性之會計師,定期查核銀行之財
務狀況及內部控制,且至少每隔多久應評估聘任會計師之獨立性?
(A)半年
(B)一年
(C)二年
(D)三年
答案:
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統計:
A(203), B(952), C(33), D(42), E(0) #3348921
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2025/10/05
#6843807
1. 題目解析 題目提到根據「銀行業公...
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17.依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定,電子銀行業務之訊息傳輸途徑不包括下列何者?(A)內部網路 (B)加值網路 (C)網際網路 (D)專屬網路
#3348931
28.凡提領外匯存款兌換為新臺幣,金額達新臺幣五十萬元以上者,應請客戶填寫下列何種書表?(A)結購外匯 (B)毋須填寫 (C)大額結匯資料表 (D)外匯收支或交易申報書
#3348942
8.依「銀行業公司治理實務守則」規定,下列何者非屬銀行業應提董事會討論之事項?(A)銀行之營運計畫 (B)半年度財務報告(C)內部稽核人員之任免 (D)募集具有股權性質之有價證券
#3348922
9.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時,若遇下列何種情況應立即通報主管機關?(A)該銀行當年度發生重大金融弊案 (B)受查銀行資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化(C)該銀行未依規定提列備抵呆帳 (D)該銀行內部稽核單位未依規定次數查核營業單位
#3348923
10.有關金融控股公司及銀行業之內部稽核單位,下列敘述何者錯誤?(A)隸屬於董(理)事會 (B)應定期向管理階層報告(C)對內部控制缺失應適時提供改進建議 (D)係為查核及評估內部控制制度是否有效運作而設
#3348924
11.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,各銀行營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核時,應由下列何者指定非原經辦人員辦理?(A)單位主管 (B)業務主管 (C)法令遵循主管 (D)內部稽核
#3348925
12.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款及催收款之轉銷,應先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵,如有不足,應如何處理?(A)認列為備抵呆帳之借方 (B)於下年度增提備抵呆帳後沖抵(C)得列為當年度損失 (D)列為下年度損失
#3348926
13.金融機構對於辦理客戶開戶之錄影機錄攝資料,應保存至少幾個月?(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)六個月
#3348927
14.金融機構辦理出租保管箱業務,下列何者不符規定?(A)保管箱室應於營業時間內設定定時密碼鎖,以管制人員進出(B)將隱密型攝影機及攝影光源之啟動開關、監視器設於保管箱室外隱密處(C)租用之行舍內,原則上不經辦出租保管箱業務(D)每日下班前,應責由專人仔細觀察是否尚有人員停留
#3348928
15.下列何者非屬「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」所規定之委外作業事項?(A)資料處理 (B)鑑價作業 (C)授信審核之准駁 (D)表單、憑證等資料保存作業
#3348929
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