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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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106年 - 106-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#62541
> 試題詳解
74. 公開發行公司從事衍生性商品交易,應採行之風險管理措施,以下何者有誤?
(A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任
(B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門
(C)所持有之部位至少每月應評估一次
(D)董事會應指定高階主管人員隨時注意交易風險之監督與控制
答案:
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統計:
A(16), B(42), C(351), D(50), E(0) #1610352
詳解 (共 1 筆)
妍 Hebe
B1 · 2021/11/29
#5237475
所持有之部位至少每周應評估一次
(共 17 字,隱藏中)
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67.公開發行公司從事衍生性商品交易,應採行之風險管理措施,以下何者不正確? (A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任 (B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門 (C)所持有之部位至少每月應評估一次 (D)董事會應指定高階主管人員隨時注意交易風險之監督與控制
#683241
71. 公開發行公司從事衍生性商品交易,應採行之風險管理措施,以下何者有誤? (A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任 (B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門 (C)所持有之部位至少每月應評估一次 (D)董事會應指定高階主管人員隨時注意交易風險之監督與控制
#1737095
67. 公開發行公司從事衍生性商品交易,應採行之風險管理措施,以下何者有誤? (A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任 (B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門 (C)所持有之部位至少每月應評估一次 (D)董事會應指定高階主管人員隨時注意交易風險之監督與控制
#2116909
72.公開發行公司從事衍生性商品交易,應採行之風險管理措施,以下何者有誤? (A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任 (B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門 (C)所持有之部位至少每月應評估一次 (D)董事會應指定高階主管人員隨時注意交易風險之監督與控制
#2941779
75. 有關企業辨識其達成整體目標之風險,並分析各項風險,下列何者敘述有誤? (A)企業辨識及評估風險時,範圍涵蓋與達成目標攸關之企業、子公司、部門、營運及其他單位 之風險 (B)企業於風險辨識時,同時考量內部與外部因素,及其對達成目標之影響 (C)企業建立有效之風險評估機制,包括適當管理階層之參與 (D)已辨識風險係透過風險分析過程所產生之結果,不包括評估該風險之潛在重大性
#1610353
76. 下列有關上市上櫃公司獨立董事之敘述,何者有誤? (A)應依章程規定設置 2 人以上之獨立董事,且不得少於董事席次五分之一 (B)獨立董事應具備專業知識,其持股及兼職應予限制 (C)獨立董事於執行業務範圍內應保持獨立性,不得與公司有直接或間接之利害關係 (D)獨立董事及非獨立董事於任職期間得轉換其身分
#1610354
77. 公開發行公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過 10%之股東,對公司之上市股票,於 取得後幾個月內再行賣出,因而獲得利益者,公司應請求將其利益歸於公司? (A)1 個月 (B)3 個月 (C)6 個月 (D)12 個月
#1610355
78. 依「證券交易法」第 28 條之 2 規定,上市(櫃)公司買回庫藏股之規定,以下何者有誤? (A)須經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事超過二分之一同意 (B)收買之數量比例,不得超過公司已發行股份總數 5%之範圍 (C)收買之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 (D)買回之股份,不得質押;於未轉讓前,不得享有股東權利
#1610356
79. 有關出席股東會委託書之取得相關事項,下列何者有誤? (A)不得以給付金錢或其他利益為條件 (B)不得利用他人名義為之 (C)不得將徵求之委託書作為非屬徵求之委託書出席股東會 (D)各公開發行公司每屆股東會所發紀念品沒有數量與種類之限制
#1610357
80. 下列有關上市上櫃公司獨立董事之選任,何者有誤? (A)應依「公司法」規定採候選人提名制度,並載明於章程 (B)獨立董事與非獨立董事應依「公司法」規定一併進行選舉,分別計算當選名額 (C)獨立董事因故解任,致人數不足 2 人或章程規定者,應於最近一次股東會補選之 (D)獨立董事均解任時,應自事實發生之日起 30 日內,召開股東臨時會補選
#1610358
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