9.辦理中長期授信之週轉資金授信，如授信總金額（包括聯徵中心歸戶餘額及本次申貸金額度）達新臺幣二億元，應加徵提現金流量預估表，而下列何項授信科目不得自授信總金額予以扣除？
(A)存單質借
(B)短期週轉金
(C)進口押匯
(D)出口押匯

答案：登入後查看
統計： A(447), B(2586), C(107), D(118), E(0) #3007715

詳解 (共 5 筆)

#5682270
速記：短期週轉金非可扣除的授信科目，可從...
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#5676224
  (A) 存單質借 x(B) 短期週轉...
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#6304956

存單質借、進出口押匯皆可扣除喔

商業本票等等等都不行
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#7533168

 

為什麼 (B) 短期週轉金「不能扣除」？

  • 短期週轉金（必須留著計算，不能扣除）

    • 白話解釋：老闆跟銀行說：「我最近公司發薪水、應酬、開銷不夠錢，想借一筆短期週轉金。」

    • 為什麼不能扣除：這種借款沒有定存單抵押，也沒有保證能收到錢的國際貿易單據。如果公司明年倒閉，這筆錢就極可能變成呆帳，風險很高！所以這種高風險的借款，必須實打實地算在那 2 億元的危險額度裡面，絕對不准扣除。

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#5715124
可從授信扣除的 定存 存單質借 進口...
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