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題組內容
二、雲河公司在南亞銀行設立支票存款帳戶。X1 年 10 月底公司帳上銀行存款餘額為$10,500，並收到銀行寄來對帳單，業經核對資料得知：
1.委託銀行代收之票據$3,000，銀行已代為收取，但公司尚未入帳。
2.客戶開立支票$2,500 以支付貨款，經公司存入銀行後因客戶存款不足而致退票。
3.銀行收取 10 月份各項服務手續費共計$120，公司尚未入帳。
4. 10 月底公司存入$1,200，銀行尚未入帳。
5.公司共開立支票$20,250，銀行截至 10 月底僅兌現$19,450。
6.銀行漏列公司於 10 月 20 日存入之存款$500。 試作：
