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學習重點 掌握概念層次：永續金融範圍最廣，涵蓋綠色金融、氣候金融與低碳金融，不能把永續金融只理解成減碳投資。 熟記四大面向：聯合國環境規劃署（UNEP）所列永續金融面向為環境、社會、經濟與治理。 區分緩解與調適：低碳金融聚焦氣候變遷緩解（減緩），核心是減少溫室氣體排放；調適屬於範圍較廣的氣候金融。 辨識綠色主題：廢棄物處理與回收、水衛生、生物多樣性都是綠色金融商品主題；勞工安全、弱勢權益則屬社會面向。 認識商品形式：永續相關金融商品不限於投資基金，也包括保險、貸款及信用卡等形式。 核心觀念 一、永續金融：統整不同永續目標的上位概念 永續金融將永續發展相關考量納入金融活動，範圍不只環境與氣候，也涵蓋社會、經濟及治理。因此，低碳金融、氣候金融、綠色金融都包含在永續金融之內。題目問「永續金融包含哪些內容」時，這三者都應納入，不能把上位概念與下位概念當成互斥選項。 依UNEP的概念架構，可由廣至狹理解為一層包一層的關係： 層次概念涵蓋範圍 最廣永續金融環境、社會、經濟、治理四大面向。 第二層綠色金融環境面向，包括氣候議題，以及污染、廢棄物、水、生物多樣性等其他環境議題。 第三層氣候金融氣候變遷的緩解與調適。 最窄低碳金融只聚焦氣候變遷緩解，也就是減少溫室氣體排放。 記住「永續 ⊃ 綠色 ⊃ 氣候 ⊃ 低碳」，越往內範圍越窄。作答時先判斷題目問的是哪一層，再決定哪些項目可以納入。 二、UNEP四大面向：環境、社會、經濟、治理 UNEP將永續金融涵蓋的面向定義為環境、社會、經濟與治理四大面向。四個名稱必須完整辨識，不能因為某個詞與永續發展有關，就以為可以替換正式分類名稱。 面向辨識重點 環境包括綠色金融、氣候金融、低碳金融等與環境及氣候相關的金融活動。 社會關注人與社會的權益，例如勞工安全、弱勢權益等。 經濟四大面向之一，作答時不可漏列。 治理公司治理相關議題屬此面向，不能直接歸入低碳金融。 氣候與保育不能取代「環境」，人權不能取代「社會」。氣候、保育及人權都是相關議題，但議題名稱不等於四大面向的分類名稱。也不要只憑熟悉的ESG三個字母作答而漏掉經濟面向。 數位金融不屬於環境面向的類型。環境面向下的金融類型是綠色金融、氣候金融與低碳金融；數位金融描述的是金融服務運用數位技術的方式，不能僅因採用電子化、線上化，就認定它屬於環境面向。 三、低碳金融：重點在氣候變遷緩解 低碳金融主要涵蓋氣候變遷緩解相關的投融資活動，核心目標是減少溫室氣體排放。題目有時寫「緩解」，有時寫「減緩」，兩者指的是同一個概念，不應因用詞不同而改變判斷。 概念主要著眼點是否屬低碳金融範疇 氣候變遷緩解／減緩減少溫室氣體排放，例如支持節能、低碳能源相關活動。是 氣候變遷調適因應氣候變遷已造成或可能造成的衝擊，例如提升防洪與抗旱能力。否（屬氣候金融） 公司治理公司治理相關事項。否（屬治理面向） 社會勞工、弱勢族群等社會權益。否（屬社會面向） 緩解與調適都和氣候變遷有關，但不能因此推論兩者都屬於低碳金融。氣候金融範圍較廣，涵蓋緩解與調適；低碳金融只著重減排。遇到組合選項時，低碳金融的範疇只選「氣候變遷緩解」一項。 四、綠色金融：聚焦環境，主題不限於減碳 綠色金融聚焦環境面向，關注降低溫室氣體排放、減少氣候變遷衝擊，以及減緩環境相關的負面風險。因此它比單純著重減排的低碳金融更廣，不能將綠色金融限縮為能源或碳排放議題；但它也只限於環境，關懷社會弱勢權益等社會關懷議題不屬於綠色金融。 主題判斷分類關鍵 廢棄物處理與回收屬於綠色金融商品主題。處理廢棄物及資源回收相關環境問題。 水衛生屬於綠色金融商品主題。列為環境相關主題。 生物多樣性屬於綠色金融商品主題。關注生態與物種多樣性的維護。 勞工安全不屬於綠色金融主題。屬於社會面向。 關懷社會弱勢權益不屬於綠色金融關注議題。屬於社會關懷議題。 判斷時要區分「屬於永續」與「屬於綠色」。勞工安全、弱勢權益可以納入較廣的永續金融考量，但不因此成為綠色金融的環境主題。水衛生雖與人的生活及健康有關，在綠色金融商品主題分類中仍應納入。 五、永續相關金融商品：橫跨保險、投資、授信與支付 近年國際上永續相關金融商品的形式越來越多元。節能保險、乾淨能源ETF、永續連結貸款、綠色信用卡，全部都屬於永續相關金融商品。 節能保險：以保險形式結合節能相關需求。 乾淨能源ETF：以指數股票型基金形式連結乾淨能源投資主題。 永續連結貸款：將貸款條件與借款人的永續績效表現連結。 綠色信用卡：以信用卡產品結合環境或永續相關設計。 考點在於辨識永續金融可透過多種金融工具實現，不能只承認基金或貸款，而排除保險與信用卡。不過，這不代表所有一般保險、ETF、貸款或信用卡都會自動成為永續商品，關鍵在於商品是否結合永續目標。 常考陷阱 以相關議題偷換四大面向：將環境改成氣候或保育，或將社會改成人權，都是分類名稱被替換。正確答案必須完整是「環境、社會、經濟、治理」。 把數位金融塞進環境面向：環境面向下的類型是綠色、氣候、低碳金融；問「環境面向不包含何者」時，數位金融就是要選出的答案。 只選其中一種金融類型：問永續金融包含哪些內容時，低碳金融、氣候金融、綠色金融都包含在內，應選「以上皆是」。 把永續金融與綠色金融當成同義詞：永續金融還涵蓋社會、經濟及治理；綠色金融則聚焦環境。 把低碳金融擴大為所有氣候活動：「緩解加調適」是最常見的混淆選項。低碳金融只包含氣候變遷緩解，調適、公司治理、社會都不納入，答案是「僅甲」這類只含緩解的選項。 把綠色金融限縮為減碳：廢棄物處理與回收、水衛生、生物多樣性也在範圍內，不能漏選。 因為議題有益社會就納入綠色：勞工安全與關懷社會弱勢權益屬社會面向，詢問綠色金融範圍或關注議題時應排除。 依商品外觀排除永續商品：保險、ETF、貸款、信用卡都可結合永續目標，節能保險、乾淨能源ETF、永續連結貸款、綠色信用卡應全部納入。 記憶口訣 「永續環社經治，綠氣低一層層縮。」永續金融四大面向是環境、社會、經濟、治理；範圍由永續、綠色、氣候到低碳逐層縮小。 「低碳只減排，調適不進來。」低碳金融只含氣候變遷緩解，調適歸氣候金融，治理與社會更不屬之。 「廢水生屬綠，勞弱歸社會。」廢棄物處理與回收、水衛生、生物多樣性屬綠色主題；勞工安全、弱勢權益歸社會面向。 「保、基、貸、卡，永續皆可達。」對應節能保險、乾淨能源ETF、永續連結貸款及綠色信用卡。