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學習重點 掌握情境分析與壓力測試的兩大氣候風險：轉型風險、實體風險。 理解分析目的：評估業務影響、探索不同情境下的韌性，並作為檢視策略與風險政策的依據。它是內部風險管理工具，不是對外宣傳工具。 牢記情境選擇原則：與銀行相關、合理，並具前瞻性，不能只依賴歷史資料。 掌握文件保存要求：含有關鍵假設或變數的相關文件資料，應至少保存五年。也要辨認指引提及的文件內容：情境選擇、評估結果、實際採取應對風險之行動。 核心觀念 一、分析對象：轉型風險與實體風險 依「本國銀行氣候風險財務揭露指引」，銀行應對實體風險與轉型風險進行情境分析與壓力測試，以評估氣候風險對其業務的影響。作答時，先判斷題目問的是哪一種： 「氣候風險的來源」 氣候風險影響銀行後所呈現的「財務風險類型」 類型核心意義理解例子 轉型風險轉向低碳經濟的過程中，政策、法規、技術或市場變化所帶來的風險。高碳排企業因減碳要求而增加成本，進而影響其還款能力。 實體風險氣候事件（如颱風、洪水）或長期氣候變化（如海平面上升、均溫上升）對人員、資產及營運造成的風險。淹水造成借款企業停工，或使擔保品受損。 信用風險、市場風險銀行既有的財務風險類型，可能受到氣候風險影響。借款人違約風險增加，或金融資產價格下跌。 因此，若題目問指引要求針對哪兩項風險分析，應選轉型風險與實體風險。這不代表信用風險、市場風險與氣候無關，而是兩者的分類層次不同：氣候風險會透過借款人財務狀況、擔保品價值及資產價格等管道，傳導到銀行既有的風險。 二、分析目的：評估影響、探索韌性、檢視政策 兩者的分工如下： 情境分析：設定不同的未來條件，觀察銀行可能承受哪些影響。 壓力測試：著重在嚴峻條件下，銀行對風險的承受情形。 兩者都應服務於前瞻性的風險管理，協助銀行理解自身業務在不同氣候條件下的脆弱處。具體目的有三項： 評估業務影響：了解氣候風險可能如何影響授信、投資、資產品質及營運。 探索氣候韌性：檢視銀行在不同氣候情境下，能否承受衝擊並維持業務運作。 檢視策略與風險政策：依評估結果，檢視現有策略、風險政策及管理措施是否適當。 「韌性」不是保證完全不受損失，而是面對不同情境時，承受、調整及因應衝擊的能力。分析的核心是找出風險並支持管理決策，不是製作對外宣傳材料，也不是事先證明銀行一定安全。 三、情境選擇：相關、合理、前瞻 銀行應選取與自身相關且合理的情境： 相關：情境能反映銀行的業務、資產組合、客戶產業或地理曝險。 合理：情境設定及假設有可說明的依據。 不能只因某個情境容易取得資料，就忽略它是否適合銀行本身。 氣候變遷與低碳轉型可能帶來過去從未出現的變化，因此分析必須納入前瞻性資訊。歷史資料可以幫助理解風險、建立假設，但不足以完整代表未來。若主張選取情境應「以歷史資料為主、避免使用前瞻性資訊」，就違背本單元的核心要求。 前瞻分析確實存在不確定性，但這不是不做分析的理由。正因為未來可能有不同的發展路徑，才需要透過多種情境探索影響。作答時要記得：情境分析是探討不同條件下可能發生的結果，不是保證某一情境必然實現，也不是精準預測唯一的未來。 四、文件保存：至少五年，保留分析與因應軌跡 銀行應保存情境分析和壓力測試中，含有關鍵假設或變數的相關文件資料，保存期間為至少五年。目的是讓分析的設定、結果及後續處理都能追溯。指引提及的文件內容如下： 指引提及的文件內容判讀重點 情境選擇記錄採用哪些情境，讓分析基礎可以被理解與檢視。 評估結果保留分析或測試所呈現的影響，作為風險判斷依據。 實際採取應對風險之行動保留銀行因應風險所採取的措施，連結評估與管理行動。 參與評估之人員名單不在指引列舉的保存文件之內，看到它要判斷為「非指引提及」的選項。這個考點只問「指引列舉了哪些文件」，不代表銀行不得保存人員名單。 常考陷阱 「選取之情境應以歷史資料為主，避免使用前瞻性資訊」：錯誤。歷史資料可以參考，但不能用來排除前瞻分析。句尾不論寫成「而產生不確定性之結果」或「以產生不確定性之結果」，判斷關鍵都在「避免前瞻」這個錯誤原則，答案不變。 「前瞻性資訊有不確定性，因此不宜使用」：錯誤。不確定性正是需要設計多種情境、探索韌性的原因，不能據此否定分析。 「評估業務影響」「探索不同情境下的韌性」「選取與銀行相關且合理之情境」：皆為正確敘述，在「選出錯誤者」的題型中要排除。 「分析對象為信用風險與市場風險」：分類混淆。指引要求分析的是轉型風險、實體風險；信用風險與市場風險是受氣候影響的財務風險。凡選項組合含丙、丁者，都不是答案。 「分析目的是對外宣傳或證明完全安全」：錯誤。分析應聚焦業務影響、策略韌性與風險政策的檢視。 「參與評估之人員名單」屬於指引列舉的保存文件：錯誤。指引列舉的是情境選擇、評估結果及實際採取應對風險之行動，不要憑一般行政作業的印象作答。 「文件保存五年後必須銷毀」：錯誤。「至少五年」是最低保存期間，不是最長期限。 記憶口訣 「轉實兩風險，相關合理看前瞻；影響韌性查政策，情境結果與行動，文件至少存五年。」 口訣解讀： 轉實：指轉型風險與實體風險。 前瞻：提醒不能只看歷史資料。 情境、結果、行動：對應三項保存文件，人員名單不在其中。 看到「避免前瞻」、「僅靠歷史」，或把分析當成宣傳工具的說法，應優先判斷為錯誤選項。