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________________________________________ 一、 洗錢罪的核心定義（第 2 條、第 3 條） 這是考試最基本、也最愛考「四大行為型態」的觀念題。 1. 什麼是洗錢行為？ 只要意圖掩飾或隱匿「特定犯罪」所得，不論是幫忙隱藏、收受、搬運、還是透過金融機構漂白，通通算洗錢。 • 隱匿財產型： 意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得財產的真實性質、來源、去向、處分。 • 協助逃避型： 收受、持有、使用他人特定犯罪所得。 • 洗錢罪的成立不以特定犯罪經判決有罪為必要。 （←這句是超熱門考點，俗稱「前置犯罪」不需先判決確立，洗錢罪就能獨立起訴判刑！） 2. 什麼是「特定犯罪」？（洗錢的前置犯罪） 並不是所有的犯罪所得拿去存銀行都叫洗錢，必須是最輕本刑為 6 個月以上有期徒刑之罪，或者是條文特別列舉的特定罪名（如：詐欺罪、毒品危害防制條例、內線交易、貪污等）。 ________________________________________ 二、 金融機構的「三大防線」義務（最常考！） 中華郵政（郵局）屬於洗錢防制法所稱的「金融機構」，因此下列的數字、天數、申報門檻，是內勤與業務類科的必考超級大魔王。 1. 第一防線：確認客戶身分（CDD / KYC） • 何時要做： 開戶、建立業務關係、進行臨時性交易（單筆新臺幣 5 萬元以上或等值外幣）、發現交易可疑、或對過去客戶資料真實性有懷疑時。 • 拒絕交易： 如果客戶企圖使用假名、匿名、冒用他人身分，或拒絕提供審查資料，郵局應拒絕建立業務關係或辦理交易。 2. 第二防線：大額通貨交易申報（CTR） • 申報門檻： 單筆現金收付或換鈔，達新臺幣 50 萬元（含等值外幣）以上時。 • 申報時限： 應於交易完成後 5 個營業日內，向法務部調查局申報。 • 免申報例外： 政府機關、公營事業、代收稅款等（但還是要確認身分）。 3. 第三防線：可疑交易申報（STR） • 觸發條件： 無論金額大小，只要憑從業人員的專業經驗，懷疑該筆交易與洗錢或資恐有關，或是客戶出現刻意規避 50 萬元門檻的分批存款行為。 • 大額通貨交易（CTR）： 臨櫃現金達 50 萬元，做完這筆交易的 「交易完成後 5 個營業日内」 必須申報。 • 疑似洗錢交易（STR）： 當基層行員發現可疑交易後，要先在內部往上呈報。根據《金融機構防制洗錢辦法》，一旦公司內部的 「專責主管核定後」，就必須立即向調查局申報，「核定後之申報期限不得逾 2 個營業日」。 • 保密義務（極重要）： 申報可疑交易時，絕對不得洩漏給客戶或無關之第三人（違反者有刑責）。 ________________________________________ 三、 資料保存與內部控制（時間題必背） 時間題在郵局考試中是送分題，千萬不能記錯： • 紀錄保存期限： 確認客戶身分的資料、以及每筆交易的紀錄憑證，自業務關係結束或交易完成起，至少保存 5 年。 • 內控制度： 金融機構應建立洗錢防制內部控制與稽核制度，包括指派專責主管、每年定期辦理員工洗錢防制教育訓練、建立員工誠信篩選程序。 ________________________________________ 四、 新興風險：指定之非金融機構與虛擬資產（FinTech 題型） 近年法規因應新科技與管道漏洞，將防制對象擴大： • 指定之非金融機構或專業人員（DNFBP）： 包含銀樓（銀樓業單筆現金交易達 40 萬元就要申報）、律師、會計師、地政士、不動產經紀業等。他們在幫客戶買賣豪宅、開公司、保管財產時，也負有洗錢防制的確認身分與申報義務。 • 虛擬資產服務提供商（VASP）： 提供虛擬資產（如比特幣）與法定貨幣互換、轉移或保管的平台業者，也納入洗錢防制法的管轄範圍，必須進行洗錢防制登記與落實 KYC。 ________________________________________ 五、 人頭帳戶罪與行政處罰（最新修法重點！） 由於詐騙集團猖獗，洗錢防制法增訂了針對「提供人頭帳戶」的直接處罰，這部分是近期考試的超級新寵兒： • 人頭帳戶罪： 無正當理由將金融機構帳戶、虛擬資產帳號提供或交付給他人使用。 o 如果是無償交付（例如被騙或沒拿錢），會先由警察機關施以行政處分（告誡）。 o 如果是有償販賣帳戶、或是收到告誡後 5 年內再犯、或者是一次交付 3 個以上帳戶，則會直接觸犯刑事責任（處 3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 100 萬元以下罰金）。 ________________________________________ ? 考前 3 秒「洗錢防制法數字」秒殺對照表 關鍵數字 對應的法規核心考點 考場直覺白話文 5 萬元 臨時性交易確認身分門檻 「沒開戶的人跑來寄錢或匯款，達 5 萬就要查身分」 50 萬元 金融機構大額通貨（現金）申報門檻 「臨櫃存提、換鈔現金達 50 萬，就要報調查局」 5 個營業日 大額交易的申報時限 「做完大額交易，5天內要通報上去」 10 個營業日 疑似洗錢交易 「應自發現日起 10個營業日內 填具申報書，向法務部調查局洗錢防制處提出申報」 2 個營業日 疑似洗錢交易 「核定後之申報期限不得逾 2 個營業日」 5 年 開戶資料與交易紀錄的法定保存期限 「帳戶結清或交易做完，資料最少要留 5 年」 3 年 /5 年 人頭帳戶罪處罰與告誡觀察期 「賣帳戶坐牢最高 3 年；被警察告誡後 5 年內不能再犯」 ⚡ 考場破題小口訣 （臨時交易5萬、大額申報50萬；大額申報5天內、發現疑似洗錢10天內填單、洗錢申報核定後2天內、資料存5年)