持續性客戶審查與更新

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建立於 2026年11月08日

學習重點 區分確認客戶身分的啟動時機與既有客戶的持續審查時機，兩者是不同規定，不要混為一談。 確認客戶身分的四類時機：建立業務關係、辦理達門檻的臨時性交易、發現疑似洗錢或資恐交易、懷疑既有身分資料的真實性或妥適性。 臨時性交易門檻：一定金額（新臺幣五十萬元，含國內匯款）；跨境匯款為新臺幣三萬元以上。 持續審查的適當時機至少包括三項：加開帳戶（或新增業務往來關係）、依重要性及風險程度所定的定期審查時點、得知身分與背景資訊有重大變動。 高風險客戶的客戶及實質受益人身分資訊，至少每年檢視一次。 核心觀念 一、確認客戶身分：何時必須啟動？ 客戶身分確認並非只有開戶時才做。金融機構於下列情形，應確認客戶身分： 與客戶建立業務關係時：在建立往來關係時掌握客戶身分。 辦理下列臨時性交易時： 辦理一定金額以上交易（含國內匯款），一定金額為新臺幣五十萬元（含等值外幣）；多筆顯有關聯的交易合計達一定金額以上時，亦同。 辦理新臺幣三萬元（含等值外幣）以上之跨境匯款時。 發現疑似洗錢或資恐交易時：此事由不以交易金額達門檻為必要。 對過去取得的客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時：即使以前已確認過身分，也應重新確認。 因此，單純辦理新臺幣一萬元的臨時性跨境匯款，未達三萬元門檻，在沒有其他事由的前提下，無須僅因這筆交易確認客戶身分。但若交易涉及疑似洗錢或資恐，仍應確認身分，不能以金額小為由免除。 「與客戶長期往來，累計交易達新臺幣一千萬元」「客戶改名」都不是法規明列的確認身分時機。考試應辨認法定事由，不要看到大額數字或資料變動就選。 二、持續性客戶盡職調查：建立關係後仍要審查 持續性客戶盡職調查（Ongoing CDD，又稱持續審查），是指金融機構與客戶建立業務關係後，仍持續掌握客戶資訊與交易情形。完成第一次身分確認，不代表日後永久有效；客戶的身分、背景及風險可能改變，資料也可能過時。 對現有客戶，應依重要性及風險程度進行審查，並考量前次執行審查的時點及所獲得資料的適足性後，在適當時機對已存在的往來關係進行審查。 持續審查也包括檢視往來交易，確認交易與金融機構對客戶、業務及風險的認識相符；必要時並應瞭解資金來源，使身分資料、風險認識與實際交易保持一致。 三、適當審查時機：至少包括三類 明列時機判斷重點 客戶加開帳戶或新增業務往來關係時即使已是既有客戶，新增帳戶或業務仍屬應審查的時機。 依客戶之重要性及風險程度所定的定期審查時點依風險安排審查頻率，不是所有客戶一律相同。 得知客戶身分與背景資訊有重大變動時重大變動即觸發審查，不必等到原定定期審查日。 除這三類外，選項若出現客戶終止業務關係、帳戶轉列靜止戶、客戶向金管會投訴等，均不屬規定至少應包括的適當時機。 四、高風險客戶：至少每年檢視一次 金融機構應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得的資訊是否足夠，並確保資訊更新。特別是高風險客戶，應至少每年檢視一次。 「至少」表示最低頻率：可依風險更頻繁地檢視，但不能延長為每兩年、每三年或每五年。每季、每半年雖更頻繁，卻不是法定最低頻率的答案。 定期檢視與事件觸發審查同時運作。高風險客戶即使剛完成年度檢視，之後得知身分與背景資訊有重大變動，仍應審查，不能以本年度已做過為由擱置。 常考陷阱 「客戶終止業務關係時」是持續審查時機：錯。關係已結束，不在三類明列時機內。 「帳戶轉列靜止戶時」是持續審查時機：錯。帳戶狀態改變不等於客戶身分與背景資訊重大變動。 「客戶向金管會投訴時」是持續審查時機：錯。投訴不是明列時機。 「辦理新臺幣十萬元以上臨時性交易」須確認身分：錯。一般臨時性交易（含國內匯款）門檻是五十萬元；只有跨境匯款門檻是三萬元。 「臨時性交易一萬元的跨境匯款」須確認身分：錯。未達三萬元門檻；但若另有疑似洗錢、資恐或資料疑義，仍須確認。 「長期往來交易達一千萬元」「客戶改名」須確認身分：均非法定確認身分時機；正確的是「發現疑似洗錢或資恐交易時」。 「發現疑似洗錢交易，但金額未達門檻可免確認」：錯。疑似洗錢或資恐不看金額。 「高風險客戶每季／每半年／每兩年／每三年／每五年檢視」：法定最低頻率是每年。 「只更新客戶本人，實質受益人不用管」：錯。檢視範圍包括客戶及實質受益人。 記憶口訣 「建、臨、疑、懷」：建立關係、臨時性交易達門檻、疑似洗錢資恐、懷疑既有資料，是確認客戶身分的四時機。 「國內併五十，跨境三萬起」：一般交易含國內匯款門檻五十萬元，跨境匯款門檻三萬元。 「加、定、變」：加開帳戶、定期審查、身分背景重大變動，是持續審查的三項明列時機；終止、靜止、投訴都不算。 「高風險，年至少；客戶、受益都要找」：高風險客戶至少每年檢視一次，客戶與實質受益人資訊都要檢視。