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學習重點 掌握重要政治性職務人士（PEPs）的辨識對象：不只客戶本人，也包括實質受益人，並延伸到其家庭成員及有密切關係之人。 分清風險等級：客戶或其實質受益人為現任國外政府重要政治性職務人士，應將該客戶直接視為高風險客戶。國內政府或國際組織人士則應審視其風險，再決定是否採取強化措施。 熟記國內重要政治性職務的列舉範圍，特別要分辨總統府、中央研究院、民意及監察考試機關與軍職。 理解加強客戶審查的原則與措施。高階管理人員同意屬於金融機構內部程序，和主管機關核准不同。 連結確認客戶身分、實質受益人審查、資料保存及違規責任，不要只背政治性職務名稱。 核心觀念 一、重要政治性職務人士：辨識職務，也辨識關係 重要政治性職務人士是防制洗錢制度中特別需要注意的對象。這些職務可能涉及公共資源、政策決策或重大影響力，金融機構必須辨識相關身分，並評估可能產生的洗錢風險。具有此身分不代表已涉及犯罪，也不當然禁止開戶，更不是可以免除審查的「禮遇對象」。 洗錢防制法規定，金融機構及指定之非金融事業或人員，對現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或受益人，與其家庭成員及有密切關係之人，應以風險為基礎，執行加強客戶審查程序。作答時要同時檢查「任職時間、職務來源、客戶或受益人、關係人」四個面向。 任職時間：包含現任及曾任，不能認為卸任後就完全不必辨識。 職務來源：包含國內政府、國外政府及國際組織。 辨識位置：不能只看開戶名義人，也要辨識客戶的實質受益人。 關係延伸：家庭成員及有密切關係之人也適用相同規範，不能只查任職者本人。 執行加強審查的主體是金融機構本身。法規沒有要求改由金管會代為審查，也沒有要求開戶前先取得金管會同意。 二、國內重要政治性職務的辨識範圍 國內重要政治性職務應依法定認定範圍判斷，不能以「有公職」或「有官階」就一概納入。下表整理本單元必須熟記的職務。這是考點摘要，並非完整的法定名單。 職務類型應掌握的範圍判斷關鍵 國家元首總統、副總統最基本的國內重要政治性職務。 總統府秘書長、副秘書長兩者都屬認定範圍，不可漏掉副秘書長。 中央研究院院長、副院長雖然是學術研究機關，其首長及副首長仍在列舉範圍內。 五院行政、立法、司法、考試、監察五院之院長、副院長院級首長與副首長都在範圍內。 民意及考試、監察職務立法委員、考試委員、監察委員三者都屬認定範圍，不能只記立法委員。 軍職編階中將以上人員編階少將人員不在列舉範圍內，不可把所有將官都視為符合。 遇到多項職務的組合選項，先逐項判斷，再看組合。「總統府秘書長、副秘書長」、「中央研究院院長、副院長」、「立法委員、考試委員及監察委員」都符合；「編階少將人員」不符合。因此，凡是組合中含有少將的選項都可以排除。 三、風險分級：依身分類型區分處理 情形風險與審查原則 客戶或其實質受益人為現任國外政府重要政治性職務人士應將該客戶直接視為高風險客戶，並採取強化確認客戶身分措施。不能列為低風險、中風險或無風險。 客戶或其實質受益人為現任國內政府或國際組織重要政治性職務人士建立業務關係時應審視其風險，之後每年重新審視。經認定屬高風險業務關係者，採取強化確認客戶身分措施。 非現任（曾任）重要政治性職務人士考量其影響力，以風險為基礎認定是否適用上述規定。不能因為已卸任，就直接免除辨識與評估。 上述人士的家庭成員及有密切關係之人同樣適用上述規定。 這裡要分清兩個層次。洗錢防制法揭示的是以風險為基礎執行加強客戶審查的原則；金融機構防制洗錢辦法則進一步規範風險分級及具體措施。因此，不能把所有重要政治性職務人士都說成「一律高風險」，也不能把國內人士當成無須特別評估的一般客戶。 四、加強客戶審查的實際內容 對須採取強化措施的高風險情形，重點如下： 高階管理人員同意：建立或新增業務往來關係前，應取得金融機構內部高階管理人員同意。 瞭解財富及資金來源：採取合理措施瞭解客戶的財富來源與資金來源，作為判斷交易是否合理的基礎。 強化持續監督：對業務往來關係採取強化的持續監督，注意交易是否符合已知的客戶背景及風險狀況。 高階管理人員同意是機構內部的管理要求，不能改寫成「須先取得金管會同意」，也不是「通報金管會後由金管會進行客戶審查」。 五、確認身分、資料保存與違規責任 金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序，並留存程序所得資料。確認程序應以風險為基礎，並且包括實質受益人之審查，不能只核對客戶表面的姓名或證件。 確認客戶身分程序所得資料的保存期間如下： 建立業務關係者：自業務關係終止時起至少保存五年。 臨時性交易者：自臨時性交易終止時起至少保存五年。 兩者的最低保存期間都是五年，差別只在起算時點。 違反確認客戶身分、留存資料或加強客戶審查相關規定，法律效果是由主管機關對機構處以罰鍰，屬於行政責任，不能概括說成「負有刑事責任」。 常考陷阱 「重要政治性職務人士應予禮遇，無須進行客戶審查」：錯。身分特殊更須辨識與評估，應以風險為基礎執行加強客戶審查。 「應視為一般客戶，無須特別處置」：錯。國內外及國際組織人士都屬法定加強審查範圍。 「應通報金管會，由其進行客戶審查」、「建立業務關係前應取得金管會同意」：錯。審查由金融機構自行執行，須取得的是機構內部高階管理人員同意。 「一律婉拒開戶」：錯。應依風險審查，不能僅以該身分全面拒絕。 「現任國外政府重要政治性職務人士屬低、中或無風險」：錯。客戶或其實質受益人具此身分，該客戶應直接視為高風險。 「所有國內外重要政治性職務人士一律高風險」：過度擴張。只有現任國外政府人士是直接視為高風險；國內及國際組織人士須審視風險後判斷。 「只限現任」、「只查客戶本人」：錯。曾任者、受益人、家庭成員及有密切關係之人都在範圍內。 「編階少將人員屬國內重要政治性職務」：錯。軍職門檻是編階中將以上。 「確認客戶身分程序不包括實質受益人之審查」：錯。法條明定應包括。 「臨時性交易資料至少保存三年」：錯。臨時性交易與業務關係都至少保存五年。 「違反確認身分、留存資料、加強審查規定者負刑事責任」：錯。屬於行政罰鍰。 記憶口訣 「現外直高風險，國內國際看風險；本人受益人，家屬密切人。」現任國外政府人士直接列為高風險；國內及國際組織人士須審視風險並每年重新審視；曾任者依影響力判斷；關係人同樣適用。 「府院正副有，立考監都收；軍看編階，中將起頭。」對應總統府秘書長與副秘書長、中央研究院院長與副院長、立法、考試、監察委員，以及軍職中將以上的門檻（少將不算）。 「高管同意、來源查明、持續監督；關係、臨時都五年，違規只罰鍰。」