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學習重點 風險評估時機：推出新保險產品、金錢相關服務或新種業務之前，就要評估洗錢及資恐風險，並建立風險管理措施。 風險管理的流程：先辨識風險，再評估風險高低，然後採取管理措施。只完成書面評估並不足夠。 內部控制制度的核心內容有三項：風險辨識與評估程序、強化控管措施、法令遵循監督。 風險辨識與評估應涵蓋的面向：客戶、地域、產品及服務、交易及通路。 保險公司自身的內控制度，和國家洗錢資恐風險評估報告是兩件事。後者屬於主管機關（政府）的職責，不是保險公司內控應包含的事項。 核心觀念 一、風險評估時機：新業務推出之前 保險公司推出新保險產品、金錢相關服務或新種業務前，應進行洗錢及資恐風險評估，並建立風險管理措施。作答時要同時看「適用事項」「辦理時點」「應辦工作」三點，不能只記得「要做風險評估」。 判斷項目應掌握的內容 適用事項新保險產品、金錢相關服務、新種業務。 辦理時點推出之前，屬於事前辨識與預防。 應辦工作進行洗錢及資恐風險評估，並建立風險管理措施。 事前評估的目的，是在產品或業務實際上線前，先了解它可能怎樣被拿來洗錢或資恐，並預先安排對應的管理措施。所以不能等到開始承作、出現可疑交易，甚至發生違規之後，才把風險評估當作補救。 「評估」和「管理」必須一起做到。評估是了解風險的性質與程度；管理是針對辨識出的風險採取措施。只做評估文件、沒有建立管理措施，就不符合要求。 二、內部控制制度：把風險管理落實在公司運作 防制洗錢及打擊資恐的內部控制制度，讓保險公司能持續辨識風險、採取控管措施，並監督法令遵循情形。應包含的核心事項如下： 核心事項意義與判斷重點 風險辨識與評估程序建立辨識及評估洗錢、資恐風險的程序，讓風險判斷有一致的依據。 強化控管措施依風險高低採取適當控管，不能只找出問題卻不處理。 法令遵循監督監督相關規範的遵循情形，確保制度落實到實際作業。 三者可以串成一條線：先用程序找出並評估風險，再用控管措施處理風險，最後透過法令遵循監督確認制度有落實。內控制度不是只宣示政策，也不是訂完文件就算完成。 「協助製作國家洗錢資恐風險評估報告」不屬於保險業內部控制制度應包含的事項。國家層級的風險評估由主管機關（政府）負責，和個別保險公司建立自己的風險管理及內控制度，層次不同。判斷選項時，先看它講的是「公司內部管理」，還是「國家整體風險評估」。 比較保險公司內部控制制度國家洗錢資恐風險評估報告 層級個別機構國家整體 負責者保險公司主管機關（政府） 內容風險辨識評估程序、強化控管措施、法令遵循監督評估國家整體面臨的洗錢及資恐風險 不過不要過度推論：這件事不屬於公司內控應包含的內容，不代表公司在任何情況下都不必配合主管機關提供資料。作答時依選項問的範圍判斷即可。 三、風險辨識與評估的面向 保險公司辨識、評估與管理洗錢及資恐風險時，應涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易及通路等面向。這些面向是觀察風險的不同角度，必須綜合考量，不能只看其中一項。 風險面向理解方向容易混淆之處 客戶從客戶身分、背景及相關特性觀察風險。看的是客戶本身的風險，不能用商品特性代替。 地域從業務或交易涉及的國家、地區觀察風險。不能只看公司營業據點在哪裡。 產品及服務從產品設計、服務內容及可能被利用的方式觀察風險。產品和服務都要評估，不能只看產品而忽略服務。 交易及通路交易：看金額、頻率、型態及資金往來。通路：看接觸客戶、提供服務或辦理業務的管道。確認客戶身分後，仍要觀察交易。通路是辦理業務的管道，和產品內容、地域不同。 舉例來說，同一張保單可能因為客戶背景、涉及的地區、交易方式或銷售通路不同，風險高低也不同。所以不能只因為「商品相同」，就認定每件案子的風險都一樣。 常考陷阱 把「推出前」改成「推出後」：風險評估是事前預防。開始銷售或承作後才辦理，不能取代推出前的評估。 把評估條件限縮成「發現可疑交易時」：新產品、金錢相關服務或新種業務的事前評估，不以已經出現可疑情況為前提。 只評估、不建立管理措施：完整要求是風險評估加上風險管理措施，缺一不可。 只講保險產品，漏掉服務和新種業務：適用範圍不只新保險產品，還包括金錢相關服務及新種業務。 只提洗錢，不提資恐：評估與內控要求同時涵蓋洗錢及資恐風險。 把國家風險評估報告列為公司內控事項：「協助製作國家洗錢資恐風險評估報告」屬主管機關職責，不是保險公司內控應包含的事項。題目問「何者不包含」時，這通常就是答案。 認為內控只要訂程序：還必須有強化控管措施和法令遵循監督，不能停在紙面規定。 只評估客戶或產品：客戶、地域、產品及服務、交易及通路都要納入，單看一個面向不能代替整體評估。 混淆交易與通路：交易看的是資金往來和交易行為；通路看的是提供服務或辦理業務的管道。 記憶口訣 「新業務，先評管」：新產品、金錢相關服務、新種業務，推出前先評估，並建立管理措施。 「辨評、控管、遵循監督；國家報告歸政府」：內控三核心，國家風險評估報告不在其中。 「客、地、產服、交通」：客戶、地域、產品及服務、交易及通路。