14.小明最近為其小孩投保了「20 年繳費終身壽險」( 20-payment whole life)， 附加了付款人給付(payor benefit)批註，也就是豁免保費，請問小明附加的批 註，其實是以自己當被保險人的
(A) 遞減型終身壽險
(B) 遞減型定期壽險
(C) 遞減型生死合險
(D) 以上皆非

1. 什麼是「付款人給付（豁免保費）批註」？ 在父母為小孩投保的保單中（主約是被保險人為小孩），通常會附加這個條款。它的意思是：如果身為要保人（付款人）的父母在繳費期間內不幸身故或全殘，接下來未到期的保費全部免繳，而小孩的保障依然有效。

2. 為什麼是「定期（Term）」壽險？ 因為豁免保費的保障期間，僅限於主約的「繳費期間」（本題中為 20 年）。一旦 20 年期滿，保費本來就不用再繳了，這個豁免保費的責任也就跟著終止。既然有固定的保障期限（20 年），它的本質就是「定期壽險」，而非「終身壽險」。

3. 為什麼是「遞減型（Decreasing）」？ 隨著時間推移，小明已經繳完的保費越來越多，保險公司未來「可能需要幫忙豁免的保費總額」就會逐年遞減。

   • 第一年小明如果身故，保險公司要豁免未來 19 年的保費（責任最大）。

   • 第十九年小明如果身故，保險公司只需要豁免最後 1 年的保費（責任最小）。 因為保險公司的「潛在給付總額（責任）」隨著時間遞減，所以它在結構上等同於一張以小明為被保險人的「遞減型定期壽險」。

綜合上述，這項附加批註的精算本質即為 (B)。