阿摩線上測驗
25.金融機構在風險的管控大致可分為數道防線，其中哪一道防線包含風險管理及法令遵循等單位？
(A)第一道防線
(B)第二道防線
(C)第三道防線
(D)第四道防線
答案：登入後查看
統計： A(129), B(205), C(58), D(33), E(0) #3977494
統計： A(129), B(205), C(58), D(33), E(0) #3977494
詳解 (共 4 筆)
吳貝蒂
#7584011
在金融機構的內部控制與風險管理中，通常會劃分為「三道防線」模型（Three Lines Model），各防線的單位與職責劃分如下：
-
第一道防線（業務單位、第一線人員）：
負責日常業務的經營，並在日常作業中直接承擔、辨識與管理風險，執行最基本的自行查核。 -
第二道防線（風險管理、法令遵循、資訊安全等專責單位）：
獨立於第一道防線，負責訂定整體的風險管理政策與制度，負責協助、監督與引導第一道防線進行風險監控。 -
第三道防線（內部稽核單位）：
完全獨立的單位，以客觀、獨立的角度，定期查核與評估ㅤㅤㅤㅤ前兩道防線的有效性，並直接向董事會或審計委員會報告。
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