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家族信託規劃顧問師
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115年 - 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第 8 期家族信託規劃顧問師資格測驗試題:第一節#146751
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26.經行政院跨部會協商,我國家族財富傳承有關「連續受益人信託」之受益人取得受益權,係基於下列何原因?
(A)贈與行為
(B)繼承原因
(C)遺贈約定
(D)信託契約約定的條件成就
答案:
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統計:
A(0), B(0), C(0), D(3), E(0) #4065959
詳解 (共 1 筆)
CC MT
B1 · 2026/10/21
#7614697
當信託契約約定的條件成就時,依信託目的與...
(共 76 字,隱藏中)
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27.子女為要保人投保人壽保險,父母是被保險人,子女為受益人。若父母身故時,下列敘述何者正確? (A)會有贈與稅課稅問題 (B)會有遺產稅課稅問題 (C)會有所得基本稅額條例課稅問題 (D)不會有贈與稅或所得基本稅額條例課稅問題
#4065960
28.明定信託期間約定至受益人死亡時止之他益信託,課徵贈與稅時,如何認定信託期間? (A)以百年信託為基礎,計算受益人訂約時至 100 歲之差額年數 (B)信託契約訂定時,內政部公布之最近一年全體國人平均餘命 (C)依國發會發布「中華民國人口推估」結果認定 (D)基於契約自由原則,依信託契約條款約定計算方式認定
#4065961
29.有關信託公會訂定「會員辦理公益信託實務準則」,下列敘述何者正確? (A)公益信託監察人可稽核財務帳冊及文件 (B)公益信託諮詢委員會可指示信託財產管理運用方式 (C)公益信託監察人可由具公益目的相關知識之三親等內親屬擔任 (D)公益信託於本準則發布生效日前核准者,仍適用本準則之規定
#4065962
30.有關公益信託執行時應注意事項,下列敘述何者正確? (A)信託監察人對財產處分具最終決定權 (B)資產達三千萬元者,年度公益支出原則上不低於前一年底資產總額之 1% (C)申報計畫書應於每年年度開始前四個月內辦理 (D)信託財產為非上市櫃股份者,以初始取得成本計算價值
#4065963
31.有關「聯合家族辦公室(MFO)」的基本特徵,下列敘述何者正確? (A)必須由政府持股參與 (B)不能聘僱外部專業經理人 (C)僅能為單一家族的支系服務 (D)同時為多個家族提供資產管理與相關服務
#4065964
32.在企業內部設立一個部門,同時治理企業與家族,實際負擔著家族辦公室的功能,稱之為下列何者? (A)虛擬家族辦公室 (B)聯合家族辦公室 (C)內置式家族辦公室 (D)外置式家族辦公室
#4065965
33.在家族治理與傳承規劃中,通常被視為治理家族及傳承家業之「根本大法」是指下列何者? (A)信託業法 (B)公司章程 (C)家族憲章 (D)股東協議
#4065966
34.依李錦記實例,有關其設計之「超級媽媽小組」之主要功能,下列敘述何者正確? (A)負責集團之實質財務投資 (B)負責非血緣配偶之背景審查 (C)負責制定家族企業之經營戰略 (D)負責互相溝通及交流培養後代的經驗
#4065967
35.家族憲章中規劃家族成員「退場機制(Exit Strategy)」的條款,其主要核心目的為何? (A)限制家族成員選擇特定婚姻對象之義務 (B)規定家族成員必須於特定年齡強制退休以符合法令規定 (C)規定家族企業進行 IPO 評估時必須定期檢視家族成員資格 (D)著重在家族成員退出家族企業時,出清家族企業持股或享有之家族信託利益
#4065968
36.有關美國著名家族辦公室「皮特卡恩」(Pitcairn)培育家族後代之治理結構,下列敘述何者正確? (A)家族委員會全數由十八歲以下之年輕繼承人直接擔任 (B)附屬董事會全數由非家族成員之外部獨立專家組成 (C)所有第三代繼承人均必須在海外任職 (D)設立「名譽董事」一職開放有能力成員擔任,以提供見習與學習傳統董事會運作之機會
#4065969
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