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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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108年 - 108-3 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#78856
> 試題詳解
29. 除了密碼保護外,資訊系統尚有許多其他的安全保護功能,下列何者並不恰當?
(A)檔案管理系統保護
(B)系統使用權限管理
(C)資料庫管理系統保護
(D)機密性資料為避免外洩,僅儲存於單一儲存裝置中
答案:
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統計:
A(3), B(5), C(4), D(781), E(0) #2061411
詳解 (共 2 筆)
Yu Hsiang Cheng
B1 · 2019/09/07
#3572992
僅儲存於單一裝置,若有疏失將全部不見。
(共 21 字,隱藏中)
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湯瑪士
B2 · 2019/10/24
#3634776
機密性及敏感性的資料或文件,不存放在對外...
(共 105 字,隱藏中)
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55.除了密碼保護外,資訊系統尚有許多其他的安全保護功能,下列何者並不恰當? (A)檔案管理系統保護(B)系統使用權限管理 (C)資料庫管理系統保護(D)機密性資料為避免外洩,僅儲存於單一儲存裝置中
#2941762
30. 檢查長期負債的查核程式最可能包括何種步驟? (A)比較本期已紀錄的利息費用和未償還負債之合理性 (B)比較市價和期末餘額 (C)直接函證,驗證負債借款對象是否存在 (D)檢查應收帳款明細帳,找出未入 帳負債
#2061412
31. 內部控制有重大缺失係指: (A)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失,且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時 (B)內部控制組成要素均有缺失,且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時 (C)內部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時 (D)內部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時
#2061413
32. 企業設計及執行有效內部控制制度之要件,下列何者有誤? (A)各組成要素及各攸關原則已經存在且持續運作 (B)五大組成要素能整體運作 (C)無須考量設計及執行內部控制制度之效益與成本 (D)定期檢視內部控制制度,應考量企業經營規模、業務範圍、競爭狀況及風險水準等因素, 並隨情況之變化適時調整
#2061414
33. 下列何者為非? (A)負責執行內控作業者若不瞭解控制規定之意義與作法,將使控制機能失效 (B)資產之保管與相關紀錄為不宜相容之工作,應避免由同一人包辦 (C)良好的內部控制設計,可以防止員工串通舞弊,但對於管理舞弊則無能為力 (D)內部控制不可能完全排除人為的疏失或疲倦所致之錯誤
#2061415
34. 企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非? (A)須與企業策略相結合 (B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件 (C)指標提供前瞻性策略風險管理的機會 (D)指標必須能反映企業當期營運的績效
#2061416
35. 下列敘述何者為非? (A)企業應追求風險最低的目標 (B)風險胃納(Risk Appetite)係指企業為了追求其目標所願意承擔之風險程度 (C)企業風險管理與其策略、規劃及日常決策息息相關 (D)風險胃納必須適當在組織內溝通,並持續監督與調整
#2061417
36. 下列何者敘述有誤? (A)公開發行公司應以書面訂定內部控制制度,並經董事會通過 (B)內部控制程序可能無法涵蓋所有交易 (C)內部控制提供合理但非絕對之保證 (D)公開發行公司之內部控制制度係由內部稽核單位所設計
#2061418
37. 管理階層在為企業創造價值的過程中,其風險管理之進行始於: (A)企業目標設定之後 (B)企業目標設定之同時 (C)企業承擔了過多風險時 (D)企業目標設定改變之後
#2061419
38. 有關公開發行公司內部控制制度聲明書應敘明能否合理確保之項目,不包括下列何者? (A)董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度 (B)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範 (C)已遵循相關法令規章 (D)董事會及總經理保證所屬員工無舞弊行為
#2061420
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