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34.依金融機構防制洗錢辦法規定，客戶為下列何種身分者，適用辨識及驗證實質受益人身分之規定？
(A)我國政府機關
(B)外國公營事業機構
(C)我國政府機關管理之基金
(D)員工持股信託、員工福利儲蓄信託
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統計： A(562), B(3209), C(343), D(1046), E(0) #3435091
統計： A(562), B(3209), C(343), D(1046), E(0) #3435091
詳解 (共 4 筆)
鄭怡芬
#7396740
本題的正確答案是 (B) 外國公營事業機構。
法規依據解析
根據《金融機構防制洗錢辦法》第三條第七款第三目之規定，客戶或具控制權者若屬於特定身分，除了有高風險或已發行無記名股票等特殊情形外，不適用辨識及驗證實質受益人身分的規定。
這些免除辨識實質受益人的對象（即不適用本規定的項目）共包含 9 類：
- 我國政府機關（選項 A 排除）
- 我國公營事業機構
- 外國政府機關（注意：非外國公營事業機構）
- 我國公開發行公司或其子公司
- 於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司
- 受我國監理之金融機構及其管理之投資工具
- 設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具
- 我國政府機關管理之基金（選項 C 排除）
- 員工持股信託、員工福利儲蓄信託（選項 D 排除）
結論
選項 (A)、(C)、(D) 皆屬於法規明文規定「不適用（可免除）」辨識與驗證實質受益人身分的對象。而法規所豁免的是「外國政府機關」而非「外國公營事業機構」，因此 (B) 外國公營事業機構 仍適用辨識及驗證實質受益人身分的規定。
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yu
#7676528
這道題目問的是：在和銀行等金融機構辦理業務時，哪一種客戶必須被「辨識與驗證實質受益人（幕後真正掌控公司的人）」？
正確答案是：(B) 外國公營事業機構 [1]
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這句話白話文是什麼意思？
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什麼是「實質受益人」？
洗錢防制法規要求銀行：當客戶是一家公司、法人或團體時，不能只看表面掛名的人，還要查出「背後真正擁有、或實際掌控這家公司/團體的自然人（真人）」是誰，這就是實質受益人（例如：某公司表面負責人是人頭，但幕後大老闆持股 60%，大老闆就是實質受益人）。 [1, 2] -
為什麼有些不用查？
根據《金融機構防制洗錢辦法》規定，如果客戶背景非常透明、公信力高、或是受到政府與嚴格監理，「原則上可以免除」去一層層追查他背後的自然人。這些被豁免（不用查）的對象包括：-
(A) 我國政府機關（免查）
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(C) 我國政府機關管理之基金（免查）
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(D) 員工持股信託、員工福利儲蓄信託（免查） [1]
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為什麼選 (B) 外國公營事業機構？
法規豁免的是「我國公營事業機構」或是「外國政府機關」，並沒有豁免「外國公營事業機構」。因此，只要是外國公營事業機構來辦業務，銀行就「適用」（必須執行）辨識與驗證其實質受益人的規定。
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