74.有關信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍及限制，下列敘述何者正確？
(A)得以信託資金辦理放款
(B)不得投資於上櫃之次順位公司債
(C)可投資於櫃檯買賣第二類股票
(D)運用範圍以具有次級交易市場之投資標的為原則

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統計： A(47), B(109), C(40), D(444), E(0) #3660849

詳解 (共 4 筆)

#7073715
1. 題目解析 本題的主題是關於信託資金...
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#7565903
  為什麼選項 (D) 是正確的敘述...
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#7516116

B 不可投資標的：未上市櫃股票、放款、擔保、信用交易，各帳戶不可互為交易

D 可投資標的：信評達一定等級公債、公司債、金融債、短期票券、上市櫃股票、承銷中股票
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#7585903

 

(A) 得以信託資金辦理放款 ❌ 錯誤
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(B) 不得投資於上櫃之次順位公司債 ❌ 錯誤

  • 錯誤原因： 它是「可以」投資的，選項寫「不得」所以錯誤。

  • 正確觀念： 集合管理運用帳戶的投資以「具有次級交易市場」為原則。只要該次順位公司債已經依法核准「上櫃」，就屬於法規允許投資的有價證券範圍（法規僅限制投資「未上市、未上櫃」之公司債與股票）。 [1, 2]

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(C) 可投資於櫃檯買賣第二類股票 ❌ 錯誤

  • 錯誤原因： 它是「不可以」投資的，選項寫「可」所以錯誤。

  • 正確觀念： 所謂「櫃檯買賣第二類股票」在台灣證券市場實務上屬於「興櫃股票」（非標準的上櫃股票）。興櫃股票在法令上並不等同於正式的「上市、上櫃股票」，流動性與次級市場健全度不足，因此集合管理運用帳戶不得投資。

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