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第三題： 台北公司 20X2 年 12 月 31 日帳上銀行存款餘額 300,000 元，與銀行月結單（或稱銀行對帳單）餘額不符，經核對出來原因如下：
1.在途存款 30,000 元。
2.銀行代台北公司收票據 16,000 元收訖並已入帳，公司尚未入帳。
3.銀行扣收手續費 400 元，公司尚未入帳。
4.台北公司存入客戶丙公司支票 40,000 元，因為存款不足退票，銀行已自存款餘額中 扣除，公司尚未入帳。 5.台北公司支付供應商支票，其中 60,000 元，持票人尚未向銀行兌現。
6.台北公司購買文具用品開出即期支票 6,000 元，帳上誤記為 9,000 元。
1.在途存款 30,000 元。
2.銀行代台北公司收票據 16,000 元收訖並已入帳，公司尚未入帳。
3.銀行扣收手續費 400 元，公司尚未入帳。
4.台北公司存入客戶丙公司支票 40,000 元，因為存款不足退票，銀行已自存款餘額中 扣除，公司尚未入帳。 5.台北公司支付供應商支票，其中 60,000 元，持票人尚未向銀行兌現。
6.台北公司購買文具用品開出即期支票 6,000 元，帳上誤記為 9,000 元。
⑴企業的許多交易經常涉及現金收支，企業管理當局通常會擔心無法如期償付債務，且因現金為高流動性的資產，現金不需要經過任何變現程序，就可以用來購買資產、支付費用及償還債務，故容易產生舞弊、遭竊、盜用或挪用等風險，因此如何做好企業的現金管理極為重要。何謂「銀行存款調節表」，其功用為何？
詳解 (共 1 筆)
yishuishin
詳解 #4215757
因大多數公司都在銀行開立帳戶,由銀行代理...
(共 122 字，隱藏中）
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