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家族信託規劃顧問師
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114年 - 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第6期家族信託規劃顧問師資格測驗試題:第二節#134890
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19.有關信託財產標的之贈與,有關其價值認定,下列敘述何者錯誤?
(A)金錢信託以信託金額計
(B)上市公司股票以當日收盤價計
(C)興櫃公司股票以淨值價計
(D)未上市櫃公司股票以淨值價計
答案:
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統計:
A(1), B(0), C(47), D(4), E(0) #3709843
詳解 (共 1 筆)
Tiho Zhang
B1 · 2026/03/27
#7325323
興櫃股票加權平均成交價調整估價。 ...
(共 50 字,隱藏中)
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相關試題
20.下列何者非應計入個人基本所得額之項目?(A)非現金捐贈扣除額(B)新臺幣 100 萬元之海外所得(C)未上市櫃公司股票交易所得(D)受益人與要保人非屬同一人之人壽保險(E)一律給分
#3709844
21.有關新制房地合一稅的相關規定,下列敘述何者正確? (A) 101 年 1 月 1 日取得的預售屋適用 (B)可以用自行申報土地公告現值計算土地漲價總數額 (C)房地合一稅在計算稅基時,收入在 1,000 萬以上費用最高可以扣除 30 萬,如果核實單據有 40 萬,也只能扣除 30 萬 (D)出售特定股權要適用房地合一,所謂的特定股權是指個人及營利事業直接或間接持有股份過半數且該營利事業 50%以上由中華民國境內的房屋、土地所構成
#3709845
22.甲君及乙君為夫妻,其婚生小孩為 10 歲之小孩 A,甲君成立一個子女資產累積信託(委託人無保留變更受益人及分配、處分信託利益權利之他益信託),由甲君擔任委託人,小孩 A 為受益人。甲君、乙君與小孩 A 當年度皆無收到其他贈與或贈與給他人,假定當年度贈與稅免稅額為 244 萬元,甲君先將 200 萬放入信託作為信託財產,乙君再贈與 100 萬給小孩 A,下列敘述何者正確? (A)甲君需繳納贈與稅 (B)乙君需繳納贈與稅 (C)小孩 A 需繳納贈與稅 (D)針對 200 萬信託財產如果放在存款,所生之利息,須併入小孩 A 之當年度所得
#3709846
23.甲君之配偶為乙君,甲君想購買人壽保險保單,其中受益人為 2 人之子丙君,甲君規劃甲為要保人、乙為被保險人,丙為受益人之保單,下列敘述何者正確?(假定此保單非屬死亡 人壽保險金依實質課稅原則之態樣) (A)在甲過世後,保險公司會給付保險金給丙 (B)在甲過世後,保單價值準備金為甲之遺產 (C)在乙過世後,保單價值準備金為乙之遺產 (D)在甲過世後,保單價值準備金為乙之遺產
#3709847
24.甲君想未來以其為要保人及被保險人之死亡或失能保險金可以交付信託,因此開始找朋友詢問保險金信託之觀念,下列觀念何者錯誤? (A)保險金信託可以依甲君之失能保險金照顧甲君 (B)保險金信託可以依甲君之死亡保險金照顧未成年之小孩 (C)信託財產為應登記之財產者,應依有關規定為信託登記 (D)依據保險法 138-2 條之規定,保險業經營人身保險業務,保險契約僅得約定保險金一次給付,無法分期給付
#3709848
25.甲君想透過人壽保險保單進行預留遺產稅源,規劃乙君為要保人、甲君為被保險人,乙君為受益人之保單,考量甲君之小孩乙君雖已成年但無力繳付保費,因此由甲君贈與金額給 乙君,再由乙君繳付保費,下列針對本張保單之敘述何者錯誤(假定此 2 張保單皆非屬死亡人壽保險金依實質課稅原則之態樣)? (A)乙君有變更受益人之權利 (B)甲君贈與乙君繳付保費之金額,須計入甲君贈與年度之贈與總額 (C)保費係由甲君贈與金額給乙君,因此乙君無變更保險契約之權利 (D)如保單未解約或未進行其他變更之情形下,甲君過世後之保險給付,符合甲君預留遺產稅源之規劃
#3709849
26.信託公會研議將信託與閉鎖性股份有限公司結合之家族信託模式,利用閉鎖性公司之閉鎖性規定,於何處載明除因繼承而轉讓者外,股東不得轉讓其股份予非家族成員之人,以避免受益人直接為欲傳承之子孫而子孫任意將受益權轉讓之情形,以達到財富代代傳承之目的? (A)信託契約 (B)家族憲章 (C)閉鎖性股份有限公司章程 (D)接班人計劃
#3709850
27.在高資產客戶的家族企業傳承中,很容易出現接班的問題,特別是企業主沒有做出任何決定就去世了,很可能會發生內部爭奪繼承權,為使企業主可以順利安排接班人,可以使用 下列何種信託做規劃? (A)安養信託 (B)員工持股信託 (C)股權控管信託 (D)證券投資信託
#3709851
28.規劃個人財產信託時,常建議委託人選任信託監察人,下列敘述何者錯誤?(A)信託監察人有正當事由時,得經選任之人同意後辭任(B)委託人不能事先拋棄解任信託監察人之權利(C)信託監察人可依信託法為受益人為訴訟之行為(D)信託監察人可依信託法為受益人為訴訟外之行為
#3709852
29.家族信託中,委託人於信託契約中訂定家族受益人不得轉讓其受益權予非家族成員之約定,具有契約效力,依現行司法實務見解,可否排除受益人之債權人強制執行? (A)可以排除受益人之債權人強制執行 (B)僅能對抗惡意或具有重大過失之第三人 (C)以信託財產已為登記或註冊為限,可以對抗受益人之債權人強制執行 (D)無法排除受益人之債權人強制執行
#3709853
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